广东ERP大集中最终用户培训—总账1素材.pptxVIP

ERP大集中总账讲义-1 广东石油分公司 目 录 手工会计凭证打印及审核 集成凭证清单打印与审核 主要业务场景 会计凭证查询审核 总账模块主要变化 会计科目体系优化提升 现系统 大集中系统 1.往来科目目前按照内部、并表和外部单位区分，往来科目数量多（1位码的特别总账标识不能满足应用），也导致应用的复杂性。 1.保留内部投资/内部资本，内部存款/存入款之外，取消资产、负债和损益类的所有内部、并表科目，通过往来单位属性来区分内外部。大集中后财务报表合并基于往来单位属性进行自动对账和抵销的机制，不再需要基于内、外部科目进行区分。 会计科目体系优化提升 现系统 大集中系统 2.往来科目的账户类型（客户、供应商）设置标准不统一，短期借款、交易性金融负债、短期债券、应付利息、应付股利、长期借款、应付债权、长期应付款、未确认融资费用等债务类业务目前设置为客户管理；其他应收-并表、坏账准备、内部拨出等债权类业务设置为供应商管理。设置原则不清晰，导致应用的复杂性。 2.重新梳理债权债务类业务相关科目，统一统驭科目类型（客户/供应商）的设置标准。所有客户的统驭科目设置为1131010000（应收账款）；所有供应商的统驭科目设置为2121010000（应付账款）。 会计科目体系优化提升 现系统 大集中系统 3、长期股权投资科目二级科目区分被投资单位性质。 3、取消长期股权投资-加油站、油库的明细科目，用辅助字段进行区分，以区分被投资单位性质 会计科目体系优化提升 现系统 大集中系统 4、项目成本二级科目分类粗放，不能满足明细化核算需求。 4、增加项目成本二、三级科目进行细化核算。 会计科目体系优化提升 现系统 大集中系统 5、应付职工薪酬-劳务费不能满足明细化核算需求。 4、增加应付职工薪酬-劳务费明细科目进行深度细化核算。 会计科目体系优化提升-总账未清项管理 ERP大集中后为实现精细化核算，表中科目采用未清项管理模式。 事务码：F-03 会计科目体系优化提升—辅助核算 1、增加业务核算分类对科目及标准文本进行优化。 为满足会计数据核算细度的需求，大集中财务模块标准配置中，增加了辅助核算配置。通过业务核算分类，实现了凭证录入过程中相关辅助信息的录入。 现系统 大集中系统 长文本 总帐科目 长文本 总帐科目 待摊进货费用-公路运杂费-柴油 1294030200 待摊进货费用-公路运杂费 1294030100 待摊进货费用-公路运杂费-合成树酯 1294030700 待摊进货费用-炼厂管输费 1294040100 待摊进货费用-公路运杂费-合成纤维 1294031000 待摊进货费用-其他费用 1294990100 待摊进货费用-公路运杂费-合成橡胶 1294030800 待摊进货费用-水路运杂费 1294020100 待摊进货费用-公路运杂费-合纤单体及聚合物 1294030900 待摊进货费用-铁路运杂费 1294010100 待摊进货费用-公路运杂费-化工原料 1294031100 待摊进货费用-运输定额损耗 1294050100 待摊进货费用-公路运杂费-煤油 1294030300 待摊进货运费科目6个 待摊进货费用-公路运杂费-其他石化产品 1294039900 待摊进货费用-公路运杂费-汽油 1294030100 待摊进货费用-公路运杂费-燃料油 1294030500 待摊进货费用-公路运杂费-润滑油 1294030400 待摊进货费用-公路运杂费-液化气 1294030600 …… 待摊进货运费科目64个 1294*待摊进货费用 540102*主营业务成本-进货费用摊销科目优化 取消产品大类明细科目 在“业务核算分类”字段下分汽油、柴油、煤油、燃料油、液化气、其他石化产品明细核算。 会计科目体系优化提升—辅助核算 现系统 大集中系统 坏账准备科目目前设置为1年以内，1-2年，2-3年，3年以上， 需要在每个资产负债表日进行手工调整。 取消坏账准备按照账龄的明细科目；在“业务核算分类”字段中进行账龄区分。 科目优化 会计科目体系优化提升—辅助核算 （2）标准文本的优化 在现行的系统中，有些科目需要录入特定的标准文本， 比如说销货运杂费、修理费、非油品的收入、成本等需要通过特定文本来完成核算细化的要求，大集中后，取消了特定文本的录入，通过业务核算分类来区分。 ZFIVHQ10100—核算类别与科目 会计科目体系优化提升—辅助核算 ZFIVHQ10110—辅助核算明细分类 会计科目体系优化提升—辅助核算 会计科目体系优化提升-其他优化 1、优化货币资金科目和设置原则 2、押金、保证金业务存在对客户和对供应商支付押金的情况，优化该类科目设置；（如：其他应付款-供应商押金或保证金）记账码39 特别总账标识 E