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上机模拟练习题 （限1小时50分钟做完） 一、 建立新帐套（5分） 设置操作员（表1） 编码 姓名 单位 口令 01 吴妮 财务部 空 02 陆方 财务部 空 03 杨帆 财务部 空 建立帐套 1.账套信息。帐套号：002；帐套名称：AWD公司；采用默认账套路径；启用日期：2006年1 月1号；会计期间：1月1日——12月31日。 2.单位信息。单位名称：AWD公司 3.核算类型。记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：股份制；账套主管：吴妮；建帐时按行业性质预留会计科目。 4.基础信息。该企业有外币核算，不对客户和供应商进行分类核算。 5.分类编码方案。部门编码级次：12；会计科目编码级次：422 6.数据精度。对金额、单价等核算时设置小数位为2。 财务分工 1、会计主管：吴妮 拥有帐套的全部操作权限。具体负责财务软件环境的建立和各项初始设置操作；负责总帐系统的凭证审核、记帐、帐簿查询、月末结帐工作；负责报表管理及财务分析工作。 2、出纳：陆方 权限设置：负责现金、银行帐管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询和打印权、资金日报表查询权、支票登记权以及与银行对帐有关的操作权限。 3、会计：杨帆 权限设置：负责总帐系统的凭证填制工作、自动转帐定义、自动转帐生成、凭证查询以及明细帐查询等权限。 二、基础信息设置（5分） （一）设置部门档案和职员档案 1、部门档案（表2） 部门编号 部门名称 负责人 部门属性 1 综合部 钱红 管理部门 101 总经理办公室 钱红 综合管理 102 财务部 吴妮 财务管理 2 市场部 张杰 购销管理 3 开发部 王辉 技术开发 2、职员档案（表3） 职员编号 职员名称 所属部门 职员属性 101 钱红 总经理办公室 总经理 102 吴妮 财务部 会计主管 103 陆方 财务部 出纳 104 杨帆 财务部 会计 201 张杰 市场部 部门经理 301 王辉 开发部 部门经理 （二）设置客户档案和供应商档案 客户档案（表4） 客户编号 客户名称 简称 001 华夏商城 华夏商城 供应商档案（表5） 供应商编号 供应商名称 简称 001 浙江RG实业集团 浙江RG 三、总账系统初始设置（10分） （一）设置业务控制参数 制单序时控制； 资金及往来赤字控制； 可以使用其他系统的受控科目； 客户往来款项和供应商往来款项在总账系统核算； 不可修改、作废他人填制的凭证； 出纳凭证必须经由出纳签字； 凭证编号方式为系统编号； 外币核算方式为固定汇率。 设置外币及汇率 外币：美元 币符：$ ； 月初汇率：1美元=8.10元人民币。 （三）设置会计科目（表6） 科目名称 辅助核算 方向 币别计量 期初余额 现金（1001） 借 16500.00 银行存款（1002） 借 459688.00 工行存款（100201） 借 459688.00 中行存款（100202） 借 美元 应收账款（1131） 客户往来 借 99000.00 坏帐准备（1141） 贷 3000.00 其他应收款（1133） 个人往来 借 原材料（1211） 借 210000.00 库存商品（1243） 借 199318.00 待摊费用（1301） 借 2400.00 报刊费（130101） 借 2400.00 固定资产（1501） 借 460680.00 累计折旧（1502） 贷 10689.00 短期借款（2101） 贷 应付帐款（2121） 供应商往来 贷 195000.00 应付工资（2151） 贷 应付福利费（2153） 贷 应交税金（2171） 贷 应交增值税（217101） 贷 进项税额 贷 销项税额 贷 应交城市建设维护税（217108） 贷 其他应交款（2176） 贷 实收资本（3101） 贷 1238897.00 本年利润（3131） 贷 利润分配（3141） 贷 生产成本（4101） 借 人工费（410101） 借 材料费（410102） 借 折旧 （410103） 借 制造费用（4105） 借 主营业务收入（5101） 贷 主营业务成本（5401） 借 主营业务税金及附加（5402） 借 营业费用（5501） 借 管理