资产清查操作手册资料.doc

2016年全国行政事业单位 国有资产清查 操 作 手 册 （行政事业单位国有资产管理信息系统一、编报范围 　　本套《行政事业单位资产清查报表》，包括固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四部分。填报范围包括：2015年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。 行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。 解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。 涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查，报送汇总报表及有关汇总数据。 二、编报内容 按照全面清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况。 三、编报方式 　　纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。 其中行政事业单位固定（无形）资产盘点单、财清明细11行政事业单位固定资产损溢清查明细表、财清综04行政事业单位固定资产情况表、财清综04-1行政事业单位房屋构筑物情况表、财清综04-2行政事业单位车辆情况表、财清综04-3行政事业单位大型设备情况表在“行政事业单位国有资产管理信息系统”中填报生成，其余部分表单在省财政厅“资产清查系统”中填报。 四、编报流程 五、编报注意事项 5.1资产系统作为清查中介媒体，先核对资产系统与财务账，再采用资产系统中的盘点功能进行实物核对。 5.2盘点对象为清查节点之前存在的固定资产,清查节点之后购置、入账的固定资产不在本次清查统计范围内，按照正常手续入账、登记卡片。 5.3 资产系统与财务账核对时，如出现账面价值不一致的，可通过资产自用中的价值变更进行修改，保证系统与财务账一致后再进行盘点操作。 5.4盘点过程中对于以下情况请根据对应处理措施进行操作： 序号 系统卡片 实物 财务账 业务描述 处理方式 处理流程节点 1 √ × × 错录的卡片信息 将该卡片从资产系统中删除 生成盘点单之前操作 2 × √ × 盘盈 1、基准日时点实物已存在，清查模块下的盘点单中以盘盈资产新增导入，具体操作详见6.2.3.2；2、基准日后取得、未及时入账的，按规定入账、登记资产卡片并审核。 生成盘点单之后操作 3 × × √ 盘亏 1、基准日时点之前入账的，在清查模块下的盘点单中以盘亏资产新增导入，具体操作详见6.2.3.2；2、基准日时点之后入账的，在资产登记中登记资产卡片并审核； 生成盘点单之后操作 4 × √ √ 漏登记 在资产登记中登记资产卡片并审核； 生成盘点单之前操作 5 √ × √ 盘亏 1、有条码枪的单位，在生成盘点单后导入条码枪盘点结果即可，系统会处理为盘亏资产；2、没有条码枪的单位，在生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修改为盘亏再保存即可。具体操作详见6.2.6 生成盘点单之后操作 6 √ √ × 盘盈 生成盘点单后，双击打开盘点数据，将损益状态修改为盘盈再保存即可。 生成盘点单之后操作 7 √ √ √ 盘存 根据盘点流程操作，无需特殊处理。 　 六、操作说明（行政事业单位国有资产管理信息系统部分） 结合本次清查编报方案,在原有的资产系统中增加了“资产清查”功能模块，如下图： 6.1行政事业单位资产清查目录 打开“行政事业单位资产清查目录”菜单后，右侧可见到本次清查的表单列表。 该页面下，可分别点击报表名称进入对应报表的操作页面。 注：系统中只能见到本次清查的5张表，其余表需在省财政厅公布的资产清查系统中填报生成。 功能按钮说明： 【导出】：生成5张表的excel文件，可将生成的excel文件直接导入至省财政厅公布的资产清查系统。 该操作在完成各表操作并核对数据无误后点击。 生成的数据为压缩包模式，导入资产清查系统前需先进行解压缩。 6.2行政事业单位固定（无形）资产盘点单 在目录界面点击“行政事业单位固定（无形）资产盘点单”进入盘点单操作页面，如下图： 该功能是本次清查的主要功能，其他表单的数据均是从此表中自动提取生成。 6.2.1 生成盘点单 点击【生成盘点单】按钮后，会弹出如下页面： 本次清查基准日为2015年12月31日，点击生成按钮后，系统会根据此日期生成单位所有资产信息。 生成的资产卡片信息包括： 系统中的卡片状态仍为“已审核”且入账时间在基准日之前（含）的资产卡片。 系统中的卡片状态为“已注销”、入账时间在基准日之前（含）且注销日期在基准日之后的卡片。 如有特殊需求，可修改清查基准