商业银行经营学第四章答案.pptVIP

集团银行制度（银行控股公司） 指由某一集团成立一家持股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的制度。 是美国大中型银行最主要的组织形式。 20世纪60年代美国发起，经过80－90年代发展，促使美国从法律上终结了“单元制”，持股公司发展成了巨型金融集团。 逃避管制、追求利润 《格拉斯·斯蒂格尔法》 《银行控股公司法案》：多银行控股公司、单一银行控股公司（花旗银行） 连锁银行 又称联合银行制度，由两个或两个以上以独立形式存在的银行相互持股，并由同一集团所控制而形成的。 法律上独立，但其经营政策与业务等决策要受到控股方的控制。 美国中西部地区较多。 商业银行资产负债表的重要性 其报表功用除了企业内部除错、经营方向、防止弊端外，也可让所有阅读者于最短时间了解企业经营状况。 （1）商业银行资产负债表表明了银行在经营过程中资金的流入和流出情况。 银行是通过负债，即用借来的资金进行放贷和投资。 一般而言，银行的资本只占其资产的一小部分，所以，银行是具有最高财务杠杆率的企业。 （2）资产负债表反映了一定时点上银行的资产、负债和资本的全面情况，是一种资金存量的反映。 通过对商业银行资产负债表的分析，银行管理者或投资者可以对银行整体的财务状况、投资资本的数目与性质、资金来源与运用的合理性有比较准确的把握，从而获得银行经营管理的有价值的信息。 基本结构　 资产一般是按各种资产变化先后顺序逐一列在表的左方，反映单位所有的各项财产、物资、债权和权利； 所有的负债和所有者权益则逐一列在表的右方。 负债一般列于右上方，分别反映各种长期和短期负债的项目，业主权益列在右下方，反映业主的资本和盈余。 左右两方的数额相等。 （一）资产 是银行对资金的运用，由现金帐户、贷款、证券投资和其他资产组成。 现金帐户 包括库存现金、其他银行活期存款、准备金等。 是流动性最强的一种资产项目，也被称为一级储备。 贷款项目 是商业银行最大的一项资产项目，一般占银行资产的一半以上。 贷款收益在总收益中的比例最大，是最重要的收入项目。 贷款方式 1. 票据贴现 ★ 票据贴现是客户将没有到期的票据提交银行，银行根据票面价值按一定的贴现率扣除自贴现日至到期日的贴现利息，把余额支付给持票人。 票据贴现形式上看是一种票据买卖关系，实质上是银行贷款的一种特殊方式。 2. 抵押贷款 ◆ 票据抵押贷款 ◆ 商品抵押贷款 ◆ 不动产抵押贷款 ◆ 有价证券抵押贷款 3. 信用贷款 贷款利率 证券投资 既可以获得利息收入，又能保证一定的流动性，属于二级储备。 投资于短期政府债券、商业票据等货币市场工具。 其他各项资产 固定资产、预付款项目等。 资产储备等级 一级准备：现金； 二级准备：证券＋短期贷款； 三级准备：中长期贷款等 CAR=资产/风险 风险可以是加权资产风险，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。 资本充足率是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。国家调控者跟踪一个银行的CAR来保证银行可以化解吸收一定量的风险。 各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。 资本充足率有不同的口径，主要比率有资本对存款的比率、资本对负债的比率、资本对总资产的比率、资本对风险资产的比率等。 《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。 其中,由普通股构成的核心一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%; 此外,各银行还需增设“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,商业银行的核心一级资本充足率将由此被提高至7%。该规定将在2016年1月至2019年1月间分阶段执行。 核心资本（一级资本）包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 　　 银行资本的核心部分是银行的所有者权益 所有者权益又称为：自有资本／股权资本／核心资本（一级资本） 等等 所有者权益的构成要素： 实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润 实收资本：包括已发行和缴足的普通股和永久性非累积性优先股。 公开储备：指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润等。 银行资本＝核心资本＋附属资本 附属资本又称为“次级资本” 次级资本＝各项准备金＋长期借款 附属资本包括重估储备、一般储备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 巴塞尔协议关于自有资本的规定 巴塞尔银行业务条例和监管委员会（简称巴塞尔