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历下国税局 2014年度企业所得税汇算清缴注意事项 目录 一、概 述 二、系统登录 三、查账征收类填报说明 四、分支机构填报说明 五、核定征收类填报说明 六、小微企业申报 七、确认申报 八、申报状态查询 九、网上申报受理时间说明 一、概述 根据国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告（2014【第63号】）、总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(2014年版)等报表》的公告（2014年【第28号】），及山东省国家税务局企业所得税年度申报要求，网上办税平台对年度企业所得税申报功能进行了升级改造。2014年度企业所得税申报时启用新版申报表。 一、概述 网上办税平台可接收查账征收类、核定征收类企业的年度所得税申报数据。 2014年度企业所得税申报税款需用户到主管税务机关缴纳，平台不开启自动扣款功能。 网上办税平台数据接收时限请参照平台首页当期应报送状态提示信息。 目录 一、概 述 二、系统登录 三、查账征收类填报说明 四、分支机构填报说明 五、核定征收类填报说明 六、小微企业申报 七、确认申报 八、申报状态查询 九、网上申报受理时间说明 三、查账征收类填报说明 系统根据从征管中取得的企业基础信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总、分支机构。 其中查账征收类根据行业或会计制度区分一般企业、金融企业、事业单位三类。 组织结构 1主多附；四层结构，共有三级附表 41张表： 主表1张，企业基本信息表1张 收入、成本和费用：6张，1级附表 纳税调整：15张，1级附表1张，2级附表12张,3级附表2张 弥补亏损1张， 1级附表 税收优惠11张， 1级附表6张，2级附表5张 境外所得4张，1级附表1张，2级附表3张 汇总纳税2张， 1级附表1张，2级附表1张 四、分支机构填报说明 一、概 述 二、系统登录 三、查账征收类填报说明 四、分支机构填报说明 五、核定征收类填报说明 六、小微企业申报 七、确认申报 八、申报状态查询 九、网上申报受理时间说明 系统根据从征管中取得的企业基础信息判断其申报类型，区分查账征收类、核定征收类、总分支机构。 2014年度对“企业所得税总分机构隶属关系维护（备案）表”中，属于“跨地区税收转移标志”为“跨省、自治区、直辖市” 的设定为“总机构”，必须填报“A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表”和“A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”。 * * 此页修改了平台开发背景，去掉了平台，需去掉图，改为目录 登录山东省国家税务局门户网站 Year 二、系统登录 / 纳税人 登录 点击此处 二、系统登录 输入纳税人识别号、密码登录 目录 概 述 系统登录 查账征收类填报说明 分支机构填报说明 核定征收类填报说明 小微企业申报 确认申报 申报状态查询 网上申报受理时间说明 1、申报类型 A类---金融企业 A类---事业单位 A类---一般企业 开放一般企业收入、支出表 开放金融企业收入、支出表 三、查账征收类填报说明 开放A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 整体报表编号顺序 收入、成本、费用表 A101010——A104000 境外所得表 A108000——A108030 纳税调整表 A105000——A105120 收入、加计扣除、所得减免表 A107010——A107020 弥补以前年度亏损表 A106000 减免、抵免所得税表 A107040 ——A107050 抵扣应纳税所得表 A107030 跨地区总分机构分摊表 A109000——A109010 主表 A100000 整体报表填报顺序 收入、成本、费用表 A101010——A104000 境外所得表 A108000——A108030 纳税调整表 A105000——A105120 收入、加计扣除、所得减免表 A107010——A107020 弥补以前年度亏损表 A106000 减免、抵免所得税表 A107040 ——A107050 抵扣应纳税所得表 A107030 跨地区总分机构分摊表 A109000——A109010 主表 A100000 → → → → → → → → 41张表，怎么越改越多？填报起来麻烦吗？ ——不必担心，没有相关业务是可以不填报相应的表格。 该表单列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单，并根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；选择“不填报”的，可以不填报该表格。对选择“不填报”的表格，可以不上报税务机关。 2、填表顺序说明 收入、