最新房地产业税务策划和土地增值税清算技巧.docVIP

最新房地产业税务策划和土地增值税清算技巧.doc

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最新房地产业税务策划与土地增值税清算技巧 主办: 亚瀚管理咨询房地产研究中心 时间: 2010年11月20-21日 地点: 北京(详址见确认函) ■ 培训收益 ※ 本课程依据房地产企业最新的相关税收法规编写,将带领学员充分了解当前房地产方面税收的热点、难点、重点法规以及税务稽查风险规避等方面的问题,从房地产集团税收风险管控的角度,把握好企业合理避税与偷逃税款的临界点和全面纳税自查的技巧,并充分做好稽查应对和税务策划的准备,积极防范税务稽查的涉税法律风险。同时,您将领略陈教授有关房地产“四位一体”的避税新战略和房地产核算、申报的别出心裁的策划创新思维。 ■ 参训对象 ※ 房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员 ■ 培训大纲 序言篇 房地产最新税收法规解读与应用技巧 ——土地增值税清算风暴的序曲 1-关于加强土地增值税征管工作的通知[国税发[2010]53号] 2-关于建筑企业所得税征管有关问题的通知[国税函〔2010〕39号] 3-关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知[国税函[2010]79号] 4-关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知[国税函[2010]156号] 5-再次强调开发产品开始投入使用时视为已经完工[国税函[2010]201号] 6-土地增值税清算应注意的八个细节问题[国税函[2010]220号] 7-房地产企业开发产品投入使用结算计税成本应注意事项[国税函[2009]342号] 8-关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告[2010第13号] 第一部分 房地产企业核算与纳税的特点及避税的创新思维 一、房地产开发企业财务会计核算的特点 二、房地产企业“四位一体”的避税新战略 三、房地产企业纳税的理念与思维的变革 1、项目的平衡与匹配是土地增值税清算的主题 2、“价外费用”的逆向思维与投入式促销策略 3、土地增值税清算中利息费用列支的选择技巧 4、土地增值税扣除项目的分摊依据的纳税争议 5、开发自用房产“房屋或土地”的会计核算技巧 6、开发商为促销“买房送车” 引发涉税稽查风险 7、房地产企业“售后回购”不一定都要“重复纳税” 8、房地产新购固定资产新标准的纳税争议处理 9、个人挂靠(承包、承租)建筑业的涉税风险 10、建筑安装劳务的“舍小求大”的节税操作技巧 11、“代建”房屋与销售不动产的操作程序差异处理 12、未办理土地使用证的“实质性转让”的涉税风险 13、建筑业临时聘用劳务工的劳务涉税处理与风险 14、企业以“清包工”形式提供装饰劳务的纳税技巧 15、土地增值税清算操作法规的12个认识的误区 16、企业所得税“核定征收”——是优惠还是风险? 四、房地产税收热点法规和难点问题解析及策划思路 1、开发商将商品房留作自用的“视同销售”最新规定 2、新的营业税条例和细则如何界定建筑业的纳税地点 3、租用村民小组集体土地用于经营的稽查风险的处理 4、这笔营业税的申报是否能够抵减原受让土地之买价 5、物业管理公司代收费用的纳税争议涉税风险及处理 6、企业向境外代销的各项佣金等涉税处理的政策变化 7、新营业税条例和细则视同应税行为的重大政策变化 8、外部的承包租赁经营与内部的目标责任考核的策划 9、纳税人资产等租赁经营的分解与定价转移策划思路 10、建筑业营业税与增值税混合行为的税务策划效应 11、建筑企业提供劳务的营业额确认的重大政策变化 12、“合作建房”营业税纳税争议处理与涉税风险防范 13、土地增值税---“核算项目”的纳税争议问题处理 14、“转租”的房产税纳税人的纳税争议热点问题处理 15、地下建筑及“人防设施”的房产税纳税争议问题 16、“电子邮件”印花税计税依据的纳税争议的问题 第二部分 房地产企业所得税处理和汇缴新政解析与策划 一、房地产企业所得税汇缴的税前扣除敏感问题的调整与策划 二、《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》解析[国税发〔2009〕31号] 第一章致第六章;附——反资本弱化的税收措施及案例分析; 第三部分 房地产土地增值税清算法规解读与策划技巧 一、土地增值税基本法规解读 (一)土地增值税的纳税人和清算对象 (二)土地增值税的课税对象和范围 (三)

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