预算报表指计标算式公.docVIP

主要分析指标表（计算公式） 　　（一）编制方法。 　　（二）表内有关指标说明。 　　1.净资产收益率（含少数股东权益） 　　净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100% 　　平均所有者权益=（所有者权益上年数＋所有者权益本年预算数）÷2 　　2．净资产收益率（不含少数股东权益） 　　净资产收益率=归属于母公司所有者的净利润/平均所有者权益（不含少数股东权益）×100% 　　平均所有者权益（不含少数股东权益）=（所有者权益上年数-少数股东权益上年数＋所有者权益本年预算数-少数股东权益本年预算数）÷2 　　3.营业收入增长率 　　营业收入增长率=（营业收入本年预算数-营业收入上年数）/营业收入上年数×100% 　　4.主营业务收入增长率=（主营业务收入本年预算数-主营业务收入上年数）/主营业务收入上年数×100% 　　5.主营业务利润率=（主营业务收入本年预算数-主营业务成本本年预算数-主营业务税金及附加本年预算数）/主营业务收入本年预算数×100% 　　6.利润增长率（利润总额上年数、本年预算数0时成立） 　　利润增长率=（利润总额本年预算数-利润总额上年数）/利润总额上年数×100% 　　7.总资产报酬率 　　总资产报酬率=（利润总额＋利息支出）/平均资产总额×100% 　　平均资产总额=（资产总额上年数＋资产总额本年预算数）÷2 　　8.资本收益率 　　资本收益率=净利润/平均实收资本×100% 　　平均实收资本=（实收资本上年数＋实收资本本年预算数）÷2 　　9.已获利息倍数 　　已获利息倍数=（利润总额＋利息支出）/利息支出 　　10.盈余现金保障倍数 　　盈余现金保障倍数=经营活动产生的现金流量净额/净利润 　　11.营业利润率 　　营业利润率=营业利润/营业收入×100% 　　12.成本费用利润率 　　成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100% 　　成本费用总额=营业成本＋营业税金及附加＋营业费用＋管理费用＋财务费用＋资产减值损失 　　13.成本费用占营业收入比率 　　成本费用总额占营业收入的比率=成本费用总额/营业收入×100% 　　14.职工薪酬占营业收入比率 　　职工薪酬占营业收入比率=职工薪酬总额/营业收入×100% 　　15. 职工薪酬利润率 　　职工薪酬利润率=利润总额/职工薪酬总额×100% 　　16.资产增长率 　　资产增长率=（资产总额本年预算数-资产总额上年数）/资产总额上年数×100% 　　17.总资产周转率（次） 　　总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额 　　18.流动资产周转率（次） 　　流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产总额 　　平均流动资产总额= （流动资产总额上年数＋流动资产总额本年预算数）÷2 　　19.存货周转率（次） 　　存货周转率=主营业务成本/平均存货 　　平均存货=（存货上年数＋存货本年预算数）÷2 　　20.应收账款周转率（次） 　　应收账款周转率=主营业务收入/平均应收账款 　　平均应收账款=（应收账款上年数＋应收账款本年预算数）÷2 　　21.速动比率 　　速动比率=（流动资产-存货）/流动负债 　　22.流动比率 　　流动比率=流动资产/流动负债 　　23.资产负债率 　　资产负债率=负债总额/资产总额×100% 　　24.现金流动负债比率 　　现金流动负债比率=经营活动产生的现金流量净额/流动负债×100% 　　25.资本积累率 　　资本积累率=（所有者权益本年预算数-所有者权益上年数）/所有者权益上年数×100% 　　26.固定资产投资占营业收入比率 　　固定资产投资占营业收入的比率=固定资产投资本年计划投资额/营业收入×100% 　　27.人均利润（元/人） 　　人均利润=利润总额/全年平均职工人数 　　28.人均职工工资（元/人） 　　人均职工工资=全年职工工资总额/全年平均职工人数 　　29.人均全职职工薪酬（元/人） 　　人均全职职工薪酬=全职职工薪酬总额/全年平均全职职工人数 　　30.技术投入比率（%） 　　技术投入比率=科技投入/营业收入×100% 　　表间公式： 　　2行=国资企预02表20行本年预算数/［国资企预01表76行（上年数＋本年预算数）÷2］×100%； 　　3行=国资企预02表22行本年预算数/［国资企预01表76行（上年数＋本年预算数）÷2-国资企预01表75行（上年数＋本年预算数）÷2］×100%； 　　4行=国资企预02表1行（本年预算数-上年数）/国资企预02表1行上年数×100%； 　　5行=国资企预02表2行（本年预算数-上年数）/国资企预02表2行上年数×100%； 　　6行=（国资企预02表2行本年预算数-国资企预02表5行本年预算数-国资企预04表4行本年预算数）/国资企预02表2行本年预算数×