1.未使用数字证书的地区-广东省国家税务局.pptVIP

企业所得税网上申报系统操作简介 珠海市国家税务局 2012年3月15日 功能模块框架图 系统功能 申报功能：可申报财务会计报表（月、季、年度）、企业所得税年度纳税申报表、企业关联业务往来报告表等。 查询功能：可对报表的申报处理情况进行查询 打印功能：可对缴款、退款情况进行凭证打印。 监控功能：设置了640项报表填列项目监控提示功能 ，30多项税收优惠项目监控功能，可对纳税人填报申报表进行监控，可实现对附表五的税收优惠填列项目的监控 。 系统操作 系统登录 申报业务 财务会计报表网上申报 企业所得税年度纳税申报表的网上申报 企业年度关联业务往来报告表的网上申报 申报查询 完税凭证打印 一、企业所得税汇算清缴网上申报系统---登录 登录广东省国税局网上办税大厅 网址 （ ） 注：推荐使用IE浏览器。 通过“普通登录”或“证书登录”进行登录 点击 “网上拓展” →进入离线申报电子表单下载页面 点击 “我要申报”，选择相应的功能进行申报 纳税人登录方式： 普通登录： 适用于未使用数字证书（CA）的地区的纳税人。 证书登录：适合于使用数字证书（CA）的地区的纳税人。 所谓“CA”是指数字证书认证中心，是英文certificate authority的缩写。 企业所得税汇算清缴网上申报的适用范围 1.未使用数字证书的地区: 适用于已在主管税务机关办妥开通网上申报手续的居民企业所得税纳税人，包括查账征收和核定征收纳税人。 2. 使用数字证书的地区: 适用于已在本地区数字证书颁发机构申领了数字证书、并且已经开通国税应用的居民企业所得税纳税人，包括查账征收和核定征收纳税人。 企业的登录方法 未使用数字证书企业，用纳税人识别码和预缴申报时设定的密码登陆并使用该密码提交。 使用数字证书企业，不必输入纳税人识别码，只需点击证书登录，再输入pin码即可。提交时，使用数字签名。 下面以未使用证书的企业为例，进行演示。 第一步，直接登陆广东省国税局网上办税大厅网站. 输入随机验证码，继续登录。 双击“网上拓展”模块。 进入网上申报界面。 双击“我要申报”，并从“财务报表”申报开始，其次为“企业所得税申报表”，最后才是“关联申报”。 首先要选择会计制度类型，实行会计准则的企业多一张“所有者权益变动表”需要逐张下载，逐张申报提交。 可以进行分期（季度、月份）预缴网上申报，需要录入具体起止日期。 点击“下载电子表单” 进入下载“财务报表”界面（以会计准则为例） 输入校验码，下载一张财务报表需要输入一次，再保存本地。 这里是比实行会计制度和小企业会计制度多出的一张《所有者权益变动表》。 提交完财务报表后，下一步是下载企业所得税年度申报表。 可以直接录入数据，并提交，网上申报系统对表内表外逻辑关系进行多达600多项的监控。 必须按照财务报表-年度申报表-关联申报表的数序提交。否则不允许进行下一步的申报。 也可以采取导入申报电子文档的办法，将其他申报软件的数据录入。 找到电子申报文档，打开它 导入详细数据，并进行比对监控。 录入用户名及密码后，按“提交”， 分别提交完财务报表后，提交企业所得税申报表。企业所得税报表可以一次下载，一次提交。 注意方框内的红字提示 打开企业所得税申报表，录入或导入数据后， 年度关联业务往来报告表网上申报 下载年度关联业务往来报告表电子表单（PDF文件格式） 导入或手工录入年度关联业务往来报告表数据。上传电子表单。 点击“关联申报”模块 点击 “填写”后，进入“关联报表选择”，通过选择相关选项确定需下载填写的关联申报表格类型 选择框1 ：“存在关联关系和关联交易（是/否）？” 如选“否”,企业仍需下载关联申报表的表一至表七PDF电子表单文件，但文件中已存在默认申报数据，即表一《关联关系表》第一行“关联方名称”、“纳税人识别号”、“地址”、“法定代表人”默认为“（无）”，“国家（地区）”默认为“中国”，“关联关系类型”默认为“A”，企业无需填写数据即可保存、上报数据，完成关联申报表表一至表七的零申报。 2、选择框2:“存在对外投资情况（是/否）？” 如选“是”，则需要下载、填写相对应的关联申报附表8，系统将提示“如存在多个《对外投资情况表》，暂不适用网上申报关联申报表，请到办税大厅申报！” 3、选择框3: “存在对外支付款项情况（是/否）？” 如选“是”，则需要下载、填写相对应的关联申报附表9。 4、点击确定后，显示要下载、填写的关联申报表的附表种类。 输入校验码后，点击“下载申报表” 点击“保存”，将关联业务往来申报表电子表单保存到本机 完成税款缴纳，省局网上