4.交通运输法人企业财务状况表指标解释及填报说明.doc.doc

交行统20表指标解释及填报说明 一、本表填写范围为主营公路运输的法人企业（含公路客运站、公路货运站企业）。对于仅从事公路客（货）运输业务的企业，要求具有公司化运营的车辆。 二、企业填写时不包括具法人资格子公司的相关信息（即不能上报合并报表）。 三、车辆、运输、能耗信息填写范围为公司化运营车辆，即指产权归属企业，由企业统一调度，且收入和成本统一由企业核算的车辆。载客汽车相关指标统计中不含公共电汽车、出租汽车。 四、表中以万为单位的指标保留4位小数,货车吨位数和货运站占地面积（亩）保留3位小数,其他指标保留整数位,允许“所有者权益合计”、“财务费用”、“资产减值损失”、“公允价值变动收益”、“投资收益”、“营业利润”、“利润总额”、“应交所得税”、“应交增值税”小于0，并用“-”表示。 五、指标解释 1.公路运输经营业务：指企业经营的公路运输业务内容，在以下选项中选择填写，可多选。 公路客运经营业务 公路货运经营业务 客运站经营业务 货运站经营业务 11.班线客运 12.旅游客运 13.包车客运 19.其它公路客运 21.普通货运 22.货物专用运输 23.大型物件运输 24.放射性物品运输 25.非放射性危险货物运输 30.客运站经营 41.货运站信息配载 42.货运站仓储管理 43.货运站货物装卸 44.货运站停车管理 49.其它货运站业务 2.执行企业会计准则类别：指企业执行的会计类在以下选项中选择一项进行填写： 3.存货：指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等，通常包括原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及周转材料等。根据会计“资产负债表”中“存货”项目的期末余额填报。其中：“年初存货”根据会计“资产负债表”中“存货”项目的年初余额数填报。 4.固定资产原价：指固定资产的成本，包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所发生的全部支出总额。根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。 5.累计折旧：指企业在报告期末提取的历年固定资产折旧累计数。执行2006年《企业会计准则》时，根据会计“累计折旧”科目的期末贷方余额填报。执行2001年《企业会计准则》或《小企业会计准则》时，根据“资产负债表”中“累计折旧”项目的期末数填报。 6.本年折旧：指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。可以根据会计“财务状况变动表”中“固定资产折旧”项的数值填报。若企业执行2001年《企业会计制度》，可以根据会计核算中《资产减值准备、投资及固定资产情况表》内“当年计提的固定资产折旧总额”项本年增加数填报。 7.资产总计：指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。资产一般按流动性（资产的变现或耗用时间长短）分为流动资产和非流动资产。其中流动资产可分为货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、存货等；非流动资产可分为长期股权投资、固定资产、无形资产及其他非流动资产等。根据会计“资产负债表”中“资产总计”项目的期末余额数填报。 执行2006 年《企业会计准则》的企业：资产总计=流动资产合计+非流动资产合计；未执行2006 年《企业会计准则》企业的资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产等。 8.负债合计：指企业过去的交易或者事项形成的，预期会导致经济利益流出企业的现时义务。负债一般按偿还期长短分为流动负债和非流动负债。根据会计“资产负债表”中“负债合计”项目的期末余额数填报。 执行2006年《企业会计准则》的企业：负债合计=流动负债合计+非流动负债合计；未执行2006年《企业会计准则》企业的负债包括流动负债和长期负债。 9.所有者权益合计：指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。公司的所有者权益又称股东权益。包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。根据会计“资产负债表”中“所有者权益合计”项目的期末余额数填报。 10.营业收入：指企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额。营业收入合计包括“主营业务收入”和“其他业务收入”。根据会计“利润表”中“营业收入”项目的本期金额数填报。 11.主营业务收入：指企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。根据会计“主营业务收入”科目的期末贷方余额（结转前）填报。执行2006年《企业会计准则》的企业，如未设置该科目，以“营业收入”代替填报。 12.公路客运收入（公司化运营）：指企业公司化运营载客汽车的运输收入。 13.公路货运收入（公司化运营）：指企业公司化运营载货汽车的运输收入。 14.客运站经营收入：指企业客运站经营业务的收入。 15.货运站经营收入：指企业货运站经营业务的收入。 16.营业成本：指企业经营主