0519-21管理层财务思维笔记研讨.docx

管理层财务思维笔记 开场： 一、关于课程 1、 这是一门管理课程，而非一门财务专业课程 2、 这是一门老板带管理层一起来上的课程 3、 这是一门打开思维之门的课程，而非落地的课程 二、为什么管理层要参加财务思维 1、公司讲的三种语言 管理语言 会计语言 业务语言 事分三类： 与效能相关（战略、方向） 与效率相关（思维、方法） 与数量相关（技能，时间） 公司员工分两类： 用心者：讲情分 用力者：讲本分，必须考核 中、美、德三家企业的特点： 美：大 德：好 中：快 思维一：投资回报思维 1、管理层花公司的每一分钱都要视作投资 2、成本掌握在花钱人手里 3、公司是做什么的 1）赚钱 2）分钱 4、公司做好这两件事要素 1）资源：市场，团队，品牌，产品，渠道，人脉，资金，垄断 2）能力：创新，营销，研发，资源整合，财务管控 3）资源X能力=结果 5、做公司其实就是做投资 6、投资评价两大标准 1）回报 2）风险 投资回报率=利润/投资 投资所追求的是花小钱，办大事，低风险，高回报 投资项目分类： 1） 利润价值 2） 资本价值 7、公司赚钱模型 投资回报率=利润/投资 =利润/收入×收入/投资 =销售利润率×投资周转率 =效益×效率 利润=利润/收入×收入/投资×投资 =效益×效率×资源 能力=结果/资源 人的效率 资金效率 老板是做正确的事 职业经理人要正确的做事 例：投资1万，卖服装收入1.5万，利润5千； 投资2500，卖4周，15000-2500*4=5000； 第一个月回报率5000/10000=50% 第二个月回报率5000/2500=200% 8、讨论赚钱模式和经营策略的选择 1）选择市场上的稀缺项目，以达到高利润率 2）通过管理提高公司成本控制，降低成本或提高公司效率 3）总经理想尽一切办法提高公司效率 4）所有中层都要考虑成本控制 5）销售总监要考虑销售价格及回款对结果的影响 6）采购总监要考虑降低采购周期，延长应付账款周期 7）生产总监要考虑降低生产周期 8）人力资源要考虑人工成本及人的效率对结果的影响 思维二：数字目标思维 财务思维要从数字目标开始，数字和目标 1、 管理就是量化，不能量化的细化 没有数字的管理叫道理 2、 数字是中层与老板沟通的语言 例：销售总监与老板沟通 1）这个月销售额多少？完成目标率？ 2）一元收入销售费用负担率？ 3）这个月账期回款情况？ 4）这个月的销销比？ 5）这个月的新产品销售占比 6）这个月新客户销售占比 …… 例：人力资源总监和老板沟通 1） 招聘成本？ 2） 离职前的低效率成本？ 3） 离职补偿成本？ 4） 岗前培训成本？ 5） 新招人使用成本？ 数字从哪里来？ 数字从财务来 3、目标化管理 1）目标是我们工作安排的起点 2）目标管理与公司文化 4、从今天起忘记别人对你的看法，关注核心数字目标 5、目标的制定 1）目标的确定方法 A，正推法，由公司资源出发 B，倒挤法，由战略分解成年度目标 2）公司层面确定的基本目标 1.销售额 2.利润额 3.成本控制目标 4.投融资目标 5.人才培养目标 6.产品目标 7.管理成熟度目标 6、管理的过程逻辑 第一步：定目标，数字目标 什么时候卖？ 卖什么？ 谁来卖？ 第二步：思考预演实现目标的具体方案 怎么卖，卖给谁？ 第三步：记录实际执行情况 第四步：评价分析实际执行情况与目标的差异 第五步：寻找差异产生的原因，如果坏，找出改进措施 第六步：对实际执行情况进行考核，标准就是目标值 思维三：业务决定纳税思维 提问：公司交税谁负责？谁决定？ 公司交多少税与财务做账没有任何关系 例：采购 A:自有物流公司，一票制，17% B:外包物流公司，两票制，17%，11% 财务合同会审，财务部门必须有合同原件 1、 税不是财务做账产生的，是业务产生的 2、 发票对纳税的影响 1）有无发票对纳税的影响 流转税：增值税，消费税，关税 所得税：企业所得税，个人所得税 财产税：房产税，遗产税 2）发票不合规对纳税的影响 A,过期发票 B,抬头不完整 C,没有发票专用章 D,大小写不一致 3）发票类型不同对纳税的影响 增值税专用发票 增值税普通发票 3、交易主体不同对纳税影响 4、销售环节对纳税的影响 例：买一送一 以旧换新 5、采购环节业务对纳税的影响 6、人力资源发工资对纳税的影响 思维四：现金为王思维 1、收入，利润及现金的关系 收入大，利润高，现金多 1）创业期收入重要，取得一定市场资源后利润重要，任何阶段现金都重要 2）为了收入牺牲现金不一定是正确的选择，除非现金富余，或有其他目的 3 )必要时可以牺牲利润换取现金 4）公司经营防火墙：第一道墙，