2016年一季度财务运行状况汇报讲义.doc

******卫生院 年财务 项目名称 本期数 同期数 增减变动比率 平均在职职工人数 25 24 4.17% 在编在职职工人数 15 14 7.14% 合同制人员人数 10 10 编制床位 30 30 平均开放床位 50 40 25.00% 诊疗人次数 6494 8938 -27.34% 出院人数 503 615 -18.21% 二、资产负债状况 截至2016年3月31日，按照编报的会计报表中资产负 债表反映，资产负债如下： 表二 资产负债表（同比2015年一季度） 项目名称 本期金额（万元） 同期金额（万元） 增减变动比率 资产总额 948.17 864.35 9.7% 货币资金 194.00 197.73 -1.9% 应收医疗款 20.9 49.45 -57.7% 存货 58.19 62.34 -6.7% 其他应收款 93.69 19.86 371.8% 固定资产 581.39 534.98 8.7% 负债总额 108.21 87.23 24.1% 应付账款 1.96 4.29 -54.3% 应付社会保障费 13.8 17.08 -19.2% 其他应付款 81.9 69.40 18.0% 净资产总额 839.96 777.12 8.1% 1、资产分析 （一）2016年一季度其他应收款含：向农合中心申报3月农合款24.32万元（农合中心将于4月拨付），农合报账人员备用金8万元，出纳备用金1万元，本单位垫支低保、五保户民政救助款16.61万元。 2、负债分析 （一）2016年一季度应付账款含：欠***生物科技有限公司彩超质保金1.96万元，同比2015年一季度化解债务2.33万元。 （二）2016年一季度应付社会保障费：已交至2016年3月。 （三）2016年一季度其他应付款含：应转工会账户的工会经费2.80万元，实行农合报账制度时农合中心拨农合周转金19万元，2010年以前多提取住房公积金19.21万元，预留10%绩效工资1.96万元，应回购村站基药34.73万元。 三、收支情况 2016年1月1日至 2016年3月31日期间，根据本单位会计报表中收入支出总表及收支明细表反映，医院收入支出情况如下： 表三 收入支出及结余情况表（同比2015年一季度） 2016年2015年 医疗 收入 门诊 医疗 医疗 收入 门诊 医疗 -30% 药品 药品 9% 小计 小计 -9% 住院 医疗 住院 医疗 -35% 药品 药品 -20% 小计 小计 -30% 合计 合计 -23% 其他收入 其他收入 -86% 财政补助收入 财政补助收入 总收入合计 总收入合计 -24% 总支出合计 总支出合计 35% 其中：药品成本 其中：药品成本 -10% 人员经费 人员经费 7% 本年结余合计 本年结余合计 -436% 1、收入情况37.51万元（已扣10%，1.96万元），超发11.35万元，应加强管理，合理发放工资，将工资总量控制在文件要求之内。 药品支出50.47万元，药占比达50.32%，较去年同期期增长7.96%。卫材支出9.66万元，其中：化验材料支出3.93万元，占化验收入的33.91%。应控制药占比，减少药品成本支出。 非财政资本性支出42.94万元，较去年同期增加42.94万元，是购置了彩超一台39.3万元，监控系统、空调、科室值班用床等支出3.64万元。在购置设备时，应考虑到医院业务情况，适度购置医疗设备，减少资本性支出。 维修费支出4.2万元，较去年同期增长3.11万元，维修主要支出了：检验设备维修、X机维修和房屋维修，希加强设备管理和维修统一规划，减少维修支出。 其他公用经费支出7.22万元，较去年同期增长2.22万元，增长44%，其中电费增长1.36万元。应加强节能减排工作，降低电力消耗，减少其他公用支出。 3、结余情况分析： 2016年一季度收支结余-56.48万元，较去年同期减少73.28万元，其中：收入较去年同期减少32.30万元，支出增加40.98万元。收入的减少为2016年1月派出5人进修，业务受得影响；项目维修影响放射室开展工作。支出增加为非财政资本性支出增加42.94万元，购置了彩超、更新了监控等，增加了专用设备购置和办公设备购置支出。 四、建议 — 2 — — 1 —