会计电算化内部管理制度2011-11-23下午修改台.docVIP

会计电算化管理制度 总 则 一、会计电算化管理是会计电算化工作的重要内容，为推动公司会计电算化工作的健康发展，保证会计信息处理和存储的合法、安全、准确、可靠，根据中华人民共和国会计法和财政部会计电算化管理办法、财政部会计电算化工作规范、财政部会计基础工作规范以及郑州市财政局会计电算化的有关规定，特制定本管理办法。 统一应用财务管理软件。为适应财务管理网络化，提高企业管理水平的需要，公司采用“金蝶KIS专业版系统”作为财务管理软件。 第二章 会计电算化岗位责任制 建立会计电算化岗位责任制，要明确每个工作岗位的职责范围，切 实做到“事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查”。 会计电算化岗位设电算会计主管、系统管理员、软件操作员、系 统审查员、档案管理员。 电算化会计主管：由财务部领导担任，全面负责公司会计电算化工作。 制订电算化发展规划、总体方案及操作人员的权限控制。 系统管理员：负责会计系统和财务部内部局域网的日常管理工作，保 证计算机硬件、软件系统合法、安全、可靠的正常运行，管理机内会计数据；对软件所需的维护和升级负责同软件供应商进行联络。 软件操作员：由相关岗位会计人员担任。 系统审查员：负责监督计算机及财务软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊，此岗位由内部审计人员兼任。 档案管理员：负责财务软件和会计资料档案的管理。 根据公司财务人员实际情况，在不违反内部牵制制度的前提下，交叉设置各岗位，但要保持相对稳定。出纳只能使用“现金管理”模块，录入员和审核员必须分设。 第三章 会计电算化操作管理制度 软件操作人员应当严格按照公司《财务制度》的要求上机操作财务负责组织账务操作系统的初始化工作。包括设置会计科目、凭证类型、账簿格式、报表种类格式、明细科目、设定计算公式和自动转账公式、输入初始资料等。初始设置完成后不得随意修改。如需改动原设置，须提报批准后方可实施。凭证录制凭证号码应由系统自动连续生成，不允许重号、断号。录制担当者应根据审查合格的原始凭证，按会计制度的规定直接录入。具体要求原始凭证：原始凭证必须合法、合规，经指定担当者严格审核签字后方可录入。 凭证摘要：摘要内容要求完整、简明、扼要、表述准确，必要时可建立标准摘要库。 科目使用：科目使用正确（有下级科目的须精确至最下级）。 金额确认：应严格确认借贷金额是否相等、与原始凭证金额是否相符。 转帐核准：月末、年终结账前，由复核自动转账凭证根据实际情况做必要调整后确定转帐。凭证录制、审核和结帐凭证录制：人员按原始凭证，录制记账凭证。机内凭证与打印凭证应完全一致。 凭证审核：录入凭证必须经指定人员审核，确认原始凭证与录入凭证的一致性后签章确定。记账凭证须有录入者和审核者双方的签章方为有效。凭证的录入与审核应由不同人员进行。当日录入的凭证，必须当日完成审核。 凭证修改：对有错误的录入凭证，应分不同情况进行处理：若在审核签章前发现的，由审核员交录入者进行更正；若在审核后、记账前发现的，由审核员取消签章后再交录入者进行更正；若在记账后发现的，要求录入者以红字冲销，并另行制作正确凭证。严禁打开数据库直接修改数据。 月末结帐：财务于月末确认所有凭证都已记账后指示结账。结账前对当月各类账务数据作好备份账簿打印视需要可以随时打印分类总帐及明细帐等。 年度末必须打印全部的分类总帐及明细帐。 打印时须保证账簿的完整性、准确性，避免漏打、多打账页。会计报表按照国家统一会计制度和相关要求，根据本公司实际需要设定会计报表的种类、格式及编制公式。 报表计算公式的修改权限，只限于财务。其他人不得修改报表计算公式。 按规定打印、装订月度、季度、年度会计报表及内部管理报表。按《会计基础工作规范化》的要求装订完毕后，由责人审核，单位负责人确认封面、封底、各级责任人签章齐全无误后，签章确认有效。 第四章 计算机硬件管理制度 计算机硬件及机房网络设备由具有专人负责管理。 计算机房工作时必须自觉保持清洁，不得将与工作无关的其他物品 (尤其是对电脑正常工作有害的物品及易燃物品)带入电脑机房。严禁在电脑机房内吸烟。严禁随意拔插电脑机房的电源设备。 为保证设备安全和计算机系统正常运行,应配备必要的电源保障设 备和空调设备，保持适当的温度、湿度环境，以防止突然断电导致数据丢失，对机器设备定期维护保养，防止意外事故发生，确保软、硬件系统良好运行。 会计电算化的末端计算机实行专机专人使用操作人员应保持计算机设备及环境的清洁整齐每月对计算机使用场地的进行安全检查，包括：电源、报警、防雷设备的完好状况等，及时消除隐患。 第五章 软件和数据管理制度 会计核算软件必须有独立的硬盘或子目录。不得与其他软件混淆放 置。 计算机硬件和软件出现故障时，电算维护员在确认有关数据已作备 份后，可进行排除障碍的有关措施