财审部工程预算审计岗位工作标准讲义.docVIP

目 次 前言 II 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 岗位职任 1 4 岗位技能 1 5 工作目标 1 6 工作内容 2 7 检查与考核 2 前 言 为了规范××发电厂财审部工程预算审计岗位工作，提高本岗位工作质量和效率，制定本标准。 本标准由大唐国际发电股份有限公司××发电厂提出 本标准由劳人部归口管理。 本标准超草单位：财审部。 本标准主要起草人：××。 本标准主要审定人：××。 本标准批准人：××。 本标准委托财劳人负责解释。 本标准是首次发布。 财审部工程预算审计岗位工作标准 范围 本标准规定了财审部工程预算审计岗位的岗位职责、岗位技能、工作目标、工作内容、检查与考核规则。 本标准适用于财审部工程预算审计岗位的工作。 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 Q/CDT-I××P 38002-×× 《一般管理人员通用工作标准》 Q/CDT-I××P 20113-×× 《内部审计管理标准》 岗位职任 岗位关系 本岗位主要对财务审计部部长负责。 责任 承担Q/CDT-I××P 38002-×× 《一般管理人员通用工作标准》中3.2所规定的责任。 对审计报告（总结）及报表中的数字准确，情况真实可靠负责。 对工程审计执行政策失误、偏离审计原则、泄露秘密或发生其他错误负责。 对工程审计制订的有关规章制度的正确性、可行性负责。 权限 有权参加有关经营管理会议，参与研究厂内的重要经营管理制度、办法，参与审计有关经济计划、合同协议和概（预）算。 有权要求被审计单位、部门提供与审计项目有关的文件及资料和及有关的会议纪要等资料。 有权检查被审计单位的工程合同、协议、工程预决算及有关的文件资料。 对审计中发现的问题，有权向厂领导或上级审计部门汇报。 有权纠正被审计单位工程结算不实或弄虚作假行为，责成被审单位限期整改。 有权责成被审计单位纠正和拒付超标取费和不正当支付工程款，限期改进。 有权解释有关工程审计的本企业规章制度。 岗位技能 基本条件 执行Q/CDT-I××P 38002-×× 《一般管理人员通用工作标准》中4.1条所规定的基本条件。 专业知识 掌握国家的审计法规、工程预算定额及上级主管部门有关审计管理制度。 熟知本企业的生产过程、组织机构设置和岗位构成。 了解经济合同法、企业管理等相关知识。 实际技能 能够正确理解上级主管部门的有关规定，起草本单位的经济合同审计管理办法。 具有一定的组织协调能力，能够组织有关部门及人员协同开展内部审计项目。 具有一定的语言和文字表达能力，能够撰写审计报告和审计专题报告。 能够熟练应用计算机进行本专业的工作。 工作目标 依据国家审计法规及大唐集团、大唐国际、××发电厂的各项管理制度，在主管厂长及财审部部长的领导，实施内部审计项目。 工作内容 周期性工作 依照厂长指示，向被审单位下达审计通知，作好审前调查，编制审计底稿，组织实施审计项目。 按照内部审计计划，按时完成审计项目，及时出具审计报告及审计决定。 按时向上级主管部门报送内部审计报表。 按照档案管理要求及时完成审计报表、审计报告、外审报告归档工作。 依照厂长指示，对需要追踪审计的项目，开展后续审计工作。 非周期性工作 参加各项工程及物资采购招投标工作。 参加大唐集团、大唐国际公司委派的外审项目。 协助厂纪检监察部门开展效能监察工作。 完成厂领导交办的各项审计调查工作。 协助财审部部长做好国家审计部门、上级审计部门来厂审计的迎审工作。 检查与考核 按照本标准及厂Q/CDT-I××P 20087-×× 《经济责任制管理标准》进行检查和考核。 按财务管理制度和管理办法检查与考核。 本标准的执行情况由财审部长检查、考评并对本岗位进行相应的奖罚。 ━━━━━━━━━━━━ Q/CTD-I××TP 32512-2009 Q/CTD-IDHTP 32512-2009 2 1 Q/CTD-I××TP 32501-2009 I Q/CTD-I××TP 32512-2009 1   Q/I××TP ××发电厂企业标准 Q/CTD-I××TP 32512-×× 财审部工程预算审计岗位工作标准 ××-05-01 发布 ××-06-01 实施 ××发电厂 发 布