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技术投资看回报 (发表日期：2004年09月06日) 投资还是不投资，这是一个问题。用回报分析模型，三个层次求解。 Lawrence Serven 著 出于严酷的竞争现状，如今在企业中有一个问题被反反复复问到：我们为什么要在IT上花这笔钱？正确地回答了这个问题，你就可以进行投资，推动业绩的提高。不能就这个问题提供有说服力的答案，你就只能维持现状。 技术采购建议书决定了高层是批准还是枪毙你的项目。在确定一个项目是否值得投资时，你需要具备的技能不仅仅是财务方面的。财务人员大都擅长现金流贴现分析，计算内部收益率（IRR），但是高级管理人员在进行决策时应该关注的不是这些细节。决策人员需要了解的是一个软件采购方案是否切实可行---新的软件能带来怎样的回报。无论你的分析论证是如何的合理充分，决策人员需要看到能说明观点的数据，听到有说服力的论点。 不幸的是，在决定是否对信息技术进行投资时，没有一个放之四海而皆准的决策模型。比如，为了决定是否买一个价值200美元的外置Zip驱动器而花一个月时间撰写一份严谨的商业计划书，这纯属得不偿失。花费在这上面的工作时间的价值远远超过了所购买产品的价值；只要简单地提出可以保证快速备份文件这样的理由就足够了。反之，如果你想要公司投资大笔资金购买一个预算和计划应用程序，你就得拿出更加有力的理由。 在论证项目投资回报率（ROI）时，需要投入多少时间和精力，完全取决于实际情况。你可以使用一个包括三个层次的预测模型来分析选用某个应用软件所带来的好处。你可以根据自己的情况决定分析要达到什么程度，然后选择合适的模型，对项目进行分析。 在开始讨论这些投资回报分析模型之前，有一点要提醒你：在某些情况下，仅凭直觉就已足够---就像买一个200美元Zip驱动器的例子。随着时间的流逝，人们积累了一套宝贵的经验，仅仅凭这些经验就可以做出有效的决策。当决策人就什么是当务之急取得广泛一致并跃跃欲试的时侯，仅仅凭知识和直觉就可以做出判断。无论在哪种方式下，都不要低估数据在决策中所起的作用。在采购决策中，关于成本节约的数据特别重要，因此我们的第一个分析模型就与此有关。 第一级：成本分析模型 当人们试图预测一个拟议中的解决方案的投资回报率时，最普通的做法是着重计算能节省多少成本。这一点儿都不奇怪，能节省成本常常是进行一项商业投资最明显、最实际的理由。 然而，由于很多采购建议的基本假设没有建立在数据之上，没有以数据说明观点，因此它们缺乏说服力。在信封背面草草计算一下成本，一厢情愿地估计能节省的开支额。结果怎么样？得不到高层管理人员的支持，项目没有被批准。不过，还是有办法说明成本节约是实实在在的。在成本节约型投资回报模型中，进行新投资唯一、真正的理由是它能削减成本。 新投资如何能节约成本，你的假设有什么依据？这两个问题是成本分析模型的关键，代表了高级主管在审查投资建议时常常要寻根究底的两个方面。在成本节约型的投资建议中，最重要和最有价值的手段是可靠的对标数据。毕竟，了解本企业在某个流程上的花费有多少是一回事，了解与其他企业---特别是本行业内的企业相比，本企业的投资是高是低是另一回事。 在使用对标数据时，一个常见的失误是两个比较对象之间不存在可比性，在别人审阅你的报告时，这样的漏洞很快会被发现。比如，如果你估计了本企业在计划/预算过程上的投入是多少，然后将此数据与对标数据进行比较，那么你怎样保证作为参照的公司在计算成本时用的方法与你的相同？同样地，你又怎么知道所有被对标的公司都以相同的方法计算各自的成本？某一家公司在计算计划/预算流程的成本时，可能只考虑参与该流程的财务人员的人数，而另一家公司则可能把非财务经理人员在制定部门预算时耗费的工时数统计在内，或把高级主管审查预算计划耗费的工时数计算在内。 要解决这个问题，你必须保证包括本公司在内的所有被比较的公司以相同的方法计算成本。这不一定是个难题。Buttonwood集团公司调查了225家企业在制定计划上的开支，受访者在互联网上完成问卷，问卷包含一系列问题，可以用来估计受访公司的成本。因为所有的受访者回答的是相同的问题，由调查所得各个公司的成本估计值具有很高的可比性。现在，如果一家公司想要把自己的成本与所有参照对象的均值相比较，它只要回答该问卷，得出自己的成本即可，这样的比较是精确的。 有了精心搜集的成本数据和参考数据，项目主管可以开始下一步重要的工作：设定成本削减目标。将成本降低10%算不算高，成本降低40%算不算低？有了可靠的对标数据，你可以更加容易地设定目标。如果公司的成本高于本行业的全国平均水平，那么合理的目