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科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现 金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司 85% 股权项目 资 产 评 估 说 明 中联评报字[2017]第189 号 中联资产评估集团有限公司 中联资产评估集团有限公司 二〇一七年二月二十二日 二〇一七年二月二十二日 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司85%股 权项目 ·资产评估说明 目 录 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 1 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 2 第三部分 资产核实情况说明 3 一、评估对象与评估范围说明 3 二、 资产核实情况总体说明 5 第四部分 资产基础法评估说明 7 一、流动资产评估技术说明 7 二、长期股权投资评估技术说明11 三、固定资产评估技术说明 27 四、无形资产评估技术说明 35 五、递延所得税资产评估技术说明 38 六、其他非流动资产评估技术说明 38 七、负债评估技术说明 39 第五部分 收益法评估说明 41 一、基本假设 41 二、评估方法 42 三、资产核实与尽职调查情况说明 44 四、行业发展前景与经营优劣势 50 五、净现金流量预测 69 中联资产评估集团有限公司 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司85%股 权项目 ·资产评估说明 六、权益资本价值预测 82 第六部分 评估结论及其分析 87 一、评估结论 87 二、评估结果的差异分析及最终结果的选取 88 企业关于进行资产评估有关事项的说明 中联资产评估集团有限公司 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司85%股权 项目 ·资产评估说明 第一部分 关于评估说明使用范围的声明 本资产评估说明，仅供评估主管机关、企业主管部门备案审查资产 评估报告和相关监管部门检查评估机构工作之用，非法律、行政法规规 定，材料的全部或部分内容不得提供给其它任何单位和个人，也不得见 诸于公开媒体；任何未经评估机构和委托方确认的机构或个人不能由于 得到评估报告而成为评估报告使用者。 中联资产评估集团有限公司 二〇一七年二月二十二日 中联资产评估集团有限公司 第1 页 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司85%股权 项目 ·资产评估说明 第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 本评估说明该部分内容由委托方和被评估单位共同撰写，并由委 托方单位负责人和被评估单位负责人签字，加盖相应单位公章并签署 日期。详细内容请见《关于进行资产评估有关事项的说明》。 中联资产评估集团有限公司 第2 页 科达集团股份有限公司拟发行股份及支付现金收购北京爱创天杰品牌管理顾问有限公司85%股权 项目 ·资产评估说明