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对庆阳市外债转贷款管理使用情况的调查 摘 要：外债转贷款是利用外资的主要形式，为支持地方经济发展发挥了积极作用，但在管理使用中还存在统计监测难、提款登记难、账务核对难以及转贷银行被动垫款等问题。本文对庆阳市近年来外债转贷款的现状、效应及存在问题进行了专题调查，为进一步规范和加强外债转贷款使用管理提供参考建议。 关键词：外债转贷款；管理规范 外债转贷款，简称转贷款，是指境内单位使用的以外币承担的具有契约性偿还义务的外汇资金，通过商业银行既作为债务人，对外签订贷款协议，借入资金；又作为债权人，将此资金转贷给国内企业。主要包括：国际金融组织转贷款和外国政府转贷款；国际金融转租赁和国内外汇租赁；国内银行及非银行金融机构的外汇贷款；其它形式的转贷款。外债转贷款具有期限长、利息低、条件优等特点。 一、庆阳市转贷款基本情况 转贷款作为现阶段庆阳市利用外资的主要形式之一，从上世纪九十年代起，累计签约国际金融组织和外国政府贷款项目15个，累计利用转贷款折合7729.57万美元，主要用于生态环境治理、农业种植结构调整、医疗设备更新、科技教育水平改善等投入。调查显示，庆阳市转贷款管理使用可分为已登记和未办理登记的转贷款两大类。截至2012年3月底，全市转贷款余额折合2097.19万美元，减去当月汇率变化差1.64万美元，实际外债转贷款余额2095.55万美元，其中国际金融组织贷款余额1396.70万美元，外国政府贷款余额698.85万美元（见表1）。 （一）已登记的转贷款情况。从1994年开始至2012年3月底，庆阳市累计有7个项目在当地外汇局做了转贷款即时逐笔登记，金额折合5114.37万美元，占全市转贷款累计金额的66.17%（见表2）。这7个项目中，除芬兰出口信贷公司为长庆油田通讯项目提供的一期、二期转贷款分别于2003年和1999年到期外，世行黄土高原一期等5个项目均未到期。其中：世行黄土高原二期用于甘肃省庆阳辖区马莲河流域生态治理，项目总贷款额为4000万美元，其中拨款金额2847.57万美元，物资顶贷1008.04万美元，实际到账3857.62万美元；甘肃庆阳绿鑫草畜产业开发有限公司利用西班牙政府贷款引进国外先进的牧草收割及草产品加工设备，借款种类为出口信贷和软贷款两部分，其中出口信贷部分141.74万欧元，软贷款部分为141.7万欧元，2007年国外设备全部到位；市人民医院、镇原县第一人民医院和正宁县人民医院均利用奥地利政府贷款引进医疗设备改善医疗条件。目前市人民医院、镇原县第一人民医院分别引进的24台、13台医疗设备均于2010年10月份全部到位，正宁县人民医院的转贷款正在提款中。 （二）未登记的转贷款情况。据调查，庆阳市累计签约的15个转贷款项目中，有8个项目未到当地外汇局办理转贷款即时逐笔登记，未纳入当地外汇局外债统计监测系统，转贷款金额折合2615.2万美元，占全市转贷款累计金额的33.83%（见表3）。其中，世行黄土高原二期用于甘肃省庆阳辖区马莲河流域生态治理，世行贷款改水项目用于改善贫困山区人员饮水状况，世行卫六项目、世行卫七项目用于改善贫困地区卫生防疫疾病控制，世行贫三项目用于改善贫困地区基础教育，世行结核病控制项目用于加强贫困地区结核病预防和控制，世行畜牧综合发展项目用于发展改善贫困山区的畜牧状况，世行西部基础教育项目用于改善西部贫困地区的基础教育现状。 二、转贷款项目实施效果 （一）生态环境得到明显改善。庆阳市黄土高原治理项目共借用外债5777万美元，占全市对外借款的74.74%。经过多年生态建设项目的整体推进，项目实施区的生态环境、农业生产条件得到明显改善。水土流失面积由治理前的21.5%提高到56.58%，植被覆盖度由治理前的15.8%提高到40.8%。刺槐、山杏、沙棘、油松、侧柏等树种广泛栽植，使项目区黄土高原的水土流失初步得到遏制。 （二）人畜饮水困难得到有效缓解。世行贷款饮用水项目通过建设人畜饮水工程，有效缓解了西部长期存在的人畜饮水困难。该项目的实施，全市累计修建人畜饮水工程7955处，卫生水源由基期的30.87%提高到40.94%，提高了人畜饮水质量，解决了大部分偏远山区人畜饮水困难的问题。 （三）科技教育能力得到显著提升。世行贫三项目(即世行西部基础教育项目)，累计修建校舍35所，带动了全市教育科技事业的发展，改善了贷款项目学校和所在地区的办学条件；累计培训教师1.5万人次，提高了教职工整体教学水平，有效提高了适龄儿童入学率、失学儿童返学率和大中专学生升学率，提升了庆阳市基础教学和科研水平。 （四）电信基础设施得到较大改善。长庆油田通讯一、二项目实施期内修建了7个站94001架数字程控交换机和376门程控小交换机，17座高山微波站，通信网络横跨陕、甘、宁三省，覆盖各主要生产经营单位和生活基地，基本