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工程项目部食堂核算与管理 ? 食堂会计核算 第一部分　　会计科目 一、会计科目表 序号 科目编号及名称 序号 科目编号及名称 ? 一、资产类 ? 三、净资产类 1 101　　现金 9 302　　固定基金 2 102　　银行存款 10 306　　结余 3 115　　其他应收款 ? ? 4 119　　库存物资 ? 四、收入类 5 121　　固定资产 11 401　　伙食收入 6 151　　待处理财产损溢　 12 402　　炊事员就餐收入 ? ? 13 403　　蒸饭搭伙费收入 ? 二、负债类 14 413　　其他收入 7 203　　应付帐款 ? ? 8 207　　其他应付款 ? 五、支出类 ? ? 15 501　　伙食支出 ? ? 16 513　　其他支出 帐户名称 记录人 依据 核对依据 库存材料数量金额明细帐 保管员 入库单、出库单 会计库存材料金额帐及实物数 现金日记帐 出纳 收付款凭证 库存现金 银行存款日记帐 出纳 收付款凭证 银行对帐单 明细帐 会计 记帐凭证 记帐凭证、总帐 库存材料金额明细帐 会计 入库单、发出材料汇总表 保管员库存材料明细帐 总帐 会计 科目汇总表 明细帐 资产负债表 会计 总帐 ? 盈亏表 会计 总帐、明细帐 ? 科目编号 资产类 年初数 期末数 科目编号 负债类 年初数 期末数 ? 一、资产类 ? ? ? 二、负债类 ? ? 101 现金 ? ? 203 应付帐款 ? ? 102 银行存款 ? ? 207 其他应付款 ? ? 115 其他应收款 ? ? ? 负债合计 ? ? 119 库存物资 ? ? ? ? ? ? 121 固定资产 ? ? ? 三、净资产类 ? ? 151 待处理财产损溢 ? ? 302 固定基金 ? ? ? 资产合计 ? ? 306 结余 ? ? ? ? ? ? ? 净资产合计 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 四、收入类 ? ? ? ? ? ? 401 伙食收入 ? ? ? 五、支出类 ? ? 402 炊事员就餐收入 ? ? 501 伙食支出 ? ? 403 蒸饭搭伙费收入 ? ? 513 其他支出 ? ? 413 其他收入 ? ? ? 支出合计 ? ? ? 收入合计 ? ? ? 资产总计 ? ? ? 负债总计 ? ? 项目名称 本月数 累计数 盈亏原因分析 一、伙食收入 ? ? ? 减：伙食支出 ? ? 1、粮食 ? ? 2、蔬菜 ? ? 3、调料 ? ? 4、肉食品 ? ? 5、水产品 ? ? 6、蛋奶类 ? ? 7、燃料 ? ? 8、其它材料 ? ? 加：炊事员就餐收入 ? ? 加：搭伙费收入 ? ? 二、伙食结余 ? ? 加：其他收入 ? ? 减：其他支出 ? ? 1、临工工资 ? ? 2、水电费 ? ? 三、结余 ? ? 品名 数量 单价 金额 备注 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 合计金额 大写：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　￥： 材料类别 名称 计量单位 数量 单价 金额 备注 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 材料类别 名称 计量单位 数量 单价 金额 备注 请领 实领 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 科目 单位 帐面 数量 实有 数量 差额数 单价 金额 原因及处理结果 1、粮食 ? ? ? ? ? ? ? 大米（粉） ? ? ? ? ? ? ? 面粉 ? ? ? ? ? ? ? 米制品 ? ? ? ? ? ? ? 其他 ? ? ? ? ? ? ? 2、蔬菜 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3、调料 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4、肉食品 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?