方正业务操作的流程制度.docVIP

江苏方正造价事务所有限公司 咨询业务操作流程制度 为进一步规范本所参与各类咨询业务项目的审计行为，保证审计质量，降低审计风险，根据《中华人民共和国审计法》及国家、省、市各级造价管理部门、《江苏方正造价事务所有限公司质量控制制度》等有关规定，结合本所实际，制定本操作流程。 第一章 施工阶段跟踪审计 第一条 各业务部门接受总工办的指派，承担实施对委托单位委托的咨询项目施工阶段跟踪审计工作。 第二条 业务部门在总工办及总工办指定的项目负责人领导下，按照造价管理部门的技术要求开展跟踪审计工作。 第三条 各业务部门应按照“跟踪审计、分期报告、迅速反馈、及时纠正”的原则，针对发现的问题，及时反馈，定期不定期地提出意见和建议，重大事项要单独出具书面报告。 第四条 各业务部应按我所管理系统要求在相关时间节点填报相关材料。 第五条 各业务部门接受了总工办的任务下发后，应在一周内编制审计方案，报总工办、项目负责人审批。审计方案主要内容应包括项目概况、审计组人员配备、跟踪审计内容、本工程审计关键要点及其他内容。 第六条 审计方案经总工办批准后，经批准的的审计方案应及时归档。 第七条 项目负责人在跟踪审计前期，应按我所管理系统要求，完成 相关项目数据的归集; (一) 项目信息：包括项目名称、立项文件、项目概况等；、 (二) 审计信息：项目负责人、审计组成员情况、跟踪审计范围、跟踪审计金额等； (三) 主要施工合同：审计项目下的所有所有合同明细、各合同主要条款、招投标情况等。 第八条 跟踪审计项目组应在每个月的25日-30日及时将跟踪审计月报上报总工办，并按要求如实、完整记录： (一) 形象进度：采用文字的方法，将本月施工进度情况详细描写； (二) 重大事项：采用文字的方法，将本月工程中发生的重大事项及时披露，必要时须将相关证明材料上报总工办； (三) 跟踪月报：采用文字和WORD的方法，上报总工办及档案室； (四) 合同施工情况：根据验工月报审核结果，填写完成产值； (五) 变更情况：跟踪审计项目下的各施工合同的签证、设计变更等材料应完整收集，编号整理，将原件（或复印件）上报总工办及档案室； (六) 隐蔽工程：关键部位或会产生造价影响的隐蔽工程验收记录及影像资料（需文字注明时间、部位、结果等）； (七) 合同变更情况：合同主要条款发生变更情况或签订的增补协议； (八) 其他应表述的工程信息（包括但不限于咨询合同中其他要求）。 第九条 各项目负责人每月在完成上述资料的收集后，将审计月报的书面材料及月报签收记录送交总工办，总工办在对全部材料复核后进行会签。 第十条 各项目负责人应按第七条规定的时间进行月度会签，逾期总工办有权拒签。如有特殊情况不能按时进行会签的，应向总工办申请征得同意后方可延期。 第十一条 跟踪审计现场结束后一个月内，项目负责人应提交项目跟踪审计总结报告。总结报告应包括以下材料： （一）跟踪审计总结报告； （二）跟踪审计委托合同； （三）跟踪审计月度会签记录 （四）跟踪审计项目合同明细； （五）签证、变更资料、按时间顺序将每个施工合同下的签证、变更材料分别装订成册； （六）其他必要材料。 第十二条 总工办对总结报告进行审核，按合同约定安排收款到账。 备注：跟踪审计委托咨询合同中特定要求，项目负责人在相应环节予以增加。 第二章 工程结算审计 第十三条 总工办及总工办授权的人员为我单位接收资料方，其他个人及部门无权接收任何资料，接收资料后再由总工办移交给指派的业务部或项目负责人。接收资料时，必须与交接单位核对清点审计资料并书面签收。 第十四条 业务部或项目负责人接收移交的资料一周内应对送审资料完整性、充分性进行复核，及时填写《补充资料清单》，请委托单位协调解决。 第十五条 审计项目移交后，总工办或业务部应根据项目规模、审核范围、复杂程度组成项目审计组，并指定项目负责人、专业审计人员。项目负责人必须有注册造价师担任，专业审计人员必须是注册造价师或中级及以上的建设工程造价员。可能影响该项目公正审计的人员应当回避。 第十六条 项目审计组应按委托合同、审计方案等履行审计职责。在审计过程中，应切实按《审计质量控制制度》等要求和基本程序认真组织实施，严格控制审计质量。 第十七条 审计人员应根据下列审计依据进行审计： （一）国家、省及市现行法律、法规、规章； （二）双方签订的合同、协议及其他符合法律规定的约定；、 （三）现行技术规范、计价定额等； （四）各级造价部门、审计机关等下发的各类规范性文件和规定； （五）其他可以采用的审计依据。 第十八条 开展建设项目结算审计必须进行现场勘测。勘测前项目负责人应通知委托方及相关单位同时到场。勘测结果应做好《现场勘测记录》，并让参与勘测的相关单位现场签