商业银行代理国库集中收付业务存在的问题及建议.PDF

2012年 7月 内 蒙 古 科 技 与 经 济 July2012 InnerMongoliaScienceTechnologyEconomy No．13TotalNo．263 第 13期 总第 263期 商业银行代理国库集中收付业务存在的问题及建议 王彩霞 (中国人民银行 包头市中心支行，内蒙古 包头 014030) 摘 要 ：分析 了商业银 行代 理 国库集 中收付 业 务存在 的 问题 ，并提 出 了相 关的建议 。 关键 词 ：代 理 国库 ；集 中收付 ；商业银 行 中 图分类 号 ：F832．2：F224 文献标 识码 ：A 文章编号 ：1OO7— 6921(2012)13一O063一O1 国库 集 中支 付 是通 过 建 立 国库单 一 账 户 体 系 ， 法 性 、合 规性 无 法实施 有效 的监 督 。对 支付 所涉及 的 将 财政 性 资金纳 入 国库单 一账 户 体 系管 理 。支 出通 收款 人 、收 款账 户等要 素 的审核 也 由 “事前 ”变为 “事 过 国库 单 一账 户 体 系支 付 到 商 品、劳务 供应 者 或 用 后 ”，这样 商业银行代 理 的国库集 中支付 业 务一定程 款单 位 。在此 过程 中，代 理银行 承 担着 开立 财政零 余 度 上摆 脱 了人 民银行对 其 的有效监管 。 额 账 户 、预 算 单 位 零 余 额 账 户 ，以及 对 财 政 资金 直 2 相 关 建 议 接 、授权支付 中的额度控制 、支付信息 的反馈 与监控 2．1 完善 相 关法律 法规 制度 等 大量 工作 任务 。但是 ，商业银 行代 理财 政 国库集 中 总行应会 同有关 部 门尽 快修 订 《国家金 库条例 》 支付 业 务还存 在一 些 问题应予关注 。 及其 实施细则和 《商业 银行 、信用 社代理 国库 业务 管 1 存 在 问题 理 办法 》及其 他 相关 国库管 理规定 ，增加 商业 银行代 1．1 国库 集 中支付 法律 法规 有待 完善 理 国库 集 中收付业 务 的管理 内容 ；尽快 出 台 《国库 集 ① 现有 国库 集 中支 付 的有 关 法规 比较 零 散 ，没 中支 付 管理 办法 》，对 商业银 行代 理 国库 集 中收付业 有形 成统 一 的体 系 。根 据有关 规定 各地 制定 了一 些 务 的 责 、权 、利进 行 明确 ，同 时完 善其 违 规 的处 罚 办 配套 办法 ，但各 级 财 政对 代 理银 行 的要 求 和业 务操 法 。尽快 制定 《集 中支付 操作 规程 》，同时要针对 国库 作各 不相 同 。代理银 行需遵循 的规 定多 ．经 办人员难 集 中支付 的特殊性对 《支付结算办法 》有关 内容进行 以全 面 掌握 。② 国库集 中支4-,1的有关 规 章制 度都 是 修订 ，为商业银行办理集 中收付业务提供法律依据 以部 门规 章 的形 式 出现 的 。没有 像 《预 算 法 》那 样上 和保 障 。 升 到法 律 的层 次 ，对 包括 商业银 行在 内的各 方 约束 2．2 制 定 内控 制度 ，规 范业务操 作 力还不够 强 。③违规处罚依据不足 。对商业银行 国 ①代 理银 行应 根据 本行实 际情况 ，制 定合理 、完 库集 中收付业务处理过程 中的违规行为 ，只能套用 善 的 国库集 中支付业 务相 关 管理办法和业 务操 作规 《财 政 违 法 行 为 处 罚办法 》、《金融违 法 行 为 处 罚办 程 ，并在工 作 中认真 严格 执行 ②规 范 国库 集 中支付 法 》和 《商业 银行 、信用 社代 理 国库业务 管理 办法