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第6章 国民经济评价与财务评价 Contents(主要内容) 1 建设项目经济评价概述 1 建设项目经济评价概述 1 建设项目经济评价概述 1 建设项目经济评价概述 1 建设项目经济评价概述 1 建设项目经济评价概述 1 建设项目经济评价概述 1 建设项目经济评价概述 2 资金来源与筹措 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 3 国民经济评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 4 财务评价 经营成本 固定成本 其中：可变成本 9. 总成本费用 8. 其他费用 7. 利息支出 其他资产 其中：无形资产 6. 摊销费 5. 折旧费 4. 修理费 3. 工资及福利费 2. 外购燃料、动力 1. 外购原材料 合计 n ... m ... 正常运行期 运行初期 年 序 项 目 （3）总成本费用估算表 步骤、主要指标、报表 10.累计未分配利润 9.3未分配利润 9.2应付利润 9.1盈余公积金 9.可供分配利润 8.特种基金 7.税后利润 6.所得税 5.应纳税所得额 4.利润总额 3.总成本费用 2.销售税金及附加 1.财务收入 n ... ... ... ... .... 合计 正常运行期 运行初期 年序 项目 （4）损益表 2.5小计 2.4其他资金 2.3摊销 2.2折旧 2.1利润 2 偿还借款本金的资金来源 1.5本年付息 1.4本年还本 1.3本年应计利息 1.2本年借款 1.1.2建设期利息 1.1.1本金 1.1年初借款本息累计 1 借款及还本付息 n ... m+1 m ... 合计 正常运行期 运行初期 年序 项目 （5）借款还本付息计算表 1.10回收流动资金 1.9回收固定资产余值 1.8其他 1.7自有资金 1.6其他短期借款 1.5流动资金借款 1.4长期借款 1.3摊销费 1.2折旧费 1.1利润总额 资金来源 1 n ... ... ... ... ... ... ... 1 合计 正常运行期 运行初期 建设期 年序 项目 （6.1）资金来源与运用表 累计盈余资金 4 盈余资金 3 2.9其他短期借款本金偿还 2.8流动资金借款本金偿还 2.7长期借款本金偿还 2.6应付利润 2.5特种基金, 2.4所得税 2.3流动资金 2.2建设期和部分运行初期的借款利息 2.1固定资产投资(含更新改造投资) 资金运用 2 n ... ... .. . ... ... ... 1 合计 正常运行期 运行初期 建设期 年序 项目 （6.2）资金来源与运用表 步骤、主要指标、报表 2.6特种基金 2.5所得税 2.4销售税金及附加 . 2.3年运行费 2.2流动资金 2.1固定资产投资 现金流出量CO 2 1.3回收流动资金 1.2回收固定资产余值 1.1销售收入 现金流人量CI 1 n ... ... ... ... ... ... ... 1 合计 正常运行期 运行初期 建设期 年序 项目 （7.1）现金流量表(全部投资) 步骤、主要指标、报表 评价指标 ： 财务内部收益率： 财务净现值： 投资回收期 ： 所得税前累计净现金流量 6 所得税前净现金流量 5 累计净现金流量 4 净现金流量 3 n ... ... ... ... ... ... ... 1 合计 正常运行期 运行初期 建设期 年序 项目 （7.2）现金流量表(全部投资) 步骤、主要指标、报表 1.4无形及递延资产净值 1.3固定资产净值 1.2在建工程 1.4累计盈余资金 1.1.3现金 1.1.2存货 1.1.1应收账款 1.1流动资产总额 资产 1 n .. .. .. .. .. .. 1 合计 正常运行期 运行初期 建设期 年序 项目 （8.1）资产负债表 步骤、主要指标、报表 2.3.4累计未分配利润 2.3.3累计盈余公积金