课件-美孚基于平衡计分卡的战略开展案例.ppt

* 2、使用战略信息（资讯） 　　 突破过去的缺乏战略信息的困境，界定为确保战略执行必须的有关战略信息，改善信息的传播流程，发展建立信息系统平台，以便于广泛使用战略信息 3、全员参与全员贡献的组织气氛 　　 使美孚的全体成员能对战略有清楚的认知，并创造一个让全体成员能被激励被授权，愿为共同目标而努力，积极贡献思想贡献能力的组织气氛，并帮助员工个人成长 * 学习与成长层面 对以上目标找出合适的测量方法，是四个层面中最困难的工作，美孚用了以下测量指标： 员工的满意度调查 (含对新战略认知程度、支持新战略的积极性对战略的反馈学习等） 全员中完成个人计分卡员工的比例 员工的能力与技能水平（含对业务全局的了解、掌握战略核心技能的程度和比例等） 战略信息的完备与信息系统的可用程度 * 美孚NAMR的策略地图：学习与成长层面 组织气候 与企业目标一致的行动 个人成长 员工核心能力与技术 科技 优越的专业能力 领导能力 整合的观念 信息系统流程改善 Ｙ２Ｋ（千年虫） 个人计分卡 员工回馈 策略性技能的完备率 系统流程项目计划建立里程碑 训练有素且士气高昂的工作团队 返回战略图 * 美孚战略图：总结 * 美孚NAMR的平衡计分卡 战略主题 战略目标 测量指标 财务构面 (Financial) 财务成长 F1资本运用回报率 F2现有资产利用 F3获利 F4成本优势 F5获利成长 资本运用回报率 现金流量 净毛利与竞争者比较的排名 单位售油成本(与竞争者比较) 销售量增长(与竞争者比较) 高级品所占销售比例 非油类产品的营收与毛利 顾客构面 (Customer) 让顾客有愉悦的消费经验 双赢的经销商关系 C1使目标顾客群有愉悦购买体验 C2建立与经销商的双赢关系 目标市场的占有率 神秘客访查评价 经销商毛利成长 经销商问卷调查 内部流程构面 (Internal) 建立经销优势 安全与可靠 具竞争力的供应商 品质 社区的好邻居 I1创新的产品与服务 I2业界最佳经销团队 I3炼油厂绩效 I4库存管理 I5成本优势 I6符合规格与交期 I7提升工作环境的安全卫生 新产品的投资回报率 新产品被市场接受的比率 经销商品质评价 良品率落差（下降水平） 非计划性的停工 存货水准 缺货率 运营成本(与竞争者比较) 零缺失订单 环境意外事件发生次数 工时数 学习与成长构面 (Learning Growth) 训练有素且士气高昂的工作团队 L1利于行动的组织气氛 L2员工核心能力与技术 L3战略性资讯的获取 员工满意度调查 完成个人计分卡的比率(%) 战略性员工技能 战略性资讯（系统）的完备率 * 美孚平衡计分卡特点 美孚的平衡计分卡总共有： 4个层面 9个战略主题 17个战略性任务目标 26个测量指标 其最大的特点是设计精练、准确、简洁易懂，便于沟通，能够快速准确地把企业发展战略的关键信息传播开来 * 平衡计分卡的设计方法 你究竟需要多少个目标和测量指标？ 每层面的策略主题最好控制在3个以下 每个策略主题下的任务目标控制在1-3个 每个任务目标的绩效测量点控制在1-2个 绩效测量指标总数一般不超过20个（美孚是26个） 如何产生目标和指标？ 行动学习、群策群力、小组研讨 如何精选目标和指标？ 对每一个目标、指标反复讨论、投票 使用归类法和演绎法 确保目标与指标与使命、价值观（文化）一致， 可以诠释战略 确保战略与策略主题、目标、指标的内在逻辑联系 * 建立平衡计分卡的工作难点 澄清战略 寻找支持战略实现的策略性主题 建立战略任务目标 探寻绩效测量指标及测量基准 画战略地图 建立信息系统平台 把计分卡普及到员工 * 附录 * 附录一：关键绩效指标 * 关键绩效指标 – 财务维度 平均利润收入资产 平均利润收入负债 客户预付款的坏帐 资金充足率 现金流 坏帐和不确定债务的费用 收益率成本 交叉销售 客户和生产线收益率 股息 盈利与股息比率 直接费用 每股收益 异常及其他条目 费用比率 (效率比) 基于费用的利润增长 对客户的总预付款 无实施的贷款总额 没有执行的贷款总额与客户预付款之比 间接费用 无利润的服务/产品百分比 税前利润 利润率 投资支付率 贷款流失储备 资产收益 资本收益 用主要资产种类回报资金使用 资产净值回报 地区销售增长率 每个员工的销售额 股价 股东资金 特殊储备覆盖率 特殊储备 生产量 运营资本率 资产收入 产量 投资回报 流动比率 每期净现金流 税后净利润 税后净利润与股东平均投资之比 税后净利润与平均总资产之比 净销售额 无息费用 无息收入与运营总收