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本公司 固定资产管理制度 第一章 总 则 第一条 固定资产作为公司主要资产，是公司开展生产经营活动的物资基础，为使公司的固定资产得到合理而有效管理，特制定本制度。 第二条 本制度涵盖固定资产的分类界定标准、管理体系设定、增减调拨流程、日常维护管理、财务核算准则、报损报废程序、盘存清查办法等具体规定。 第三条 本制度适用于本公司。 第二章 固定资产的分类界定标准 第四条 固定资产定义 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、工器具等均纳入固定资产范畴核算管理。不属于生产经营的主要设备物品，单位价值在1000元以上，且使用年限超过1年的，亦纳入固定资产管理范畴。 第五条 固定资产分类 结合公司运营特点，将固定资产分为五类：一、生产经营设备类二、办公设备类 三、运输工具类 四、房屋建筑物类 五、其他类。 第三章 固定资产管理体系与审批权限 第六条 组织管理体系 一、权责清晰的多层管理分工 固定资产管理实行公司负责人全面负责、职能部门归口管理、使用单位（个人）负责维护与保管的分级管理体系。即：公司负责人→职能部门（行政部门）→固定资产使用单位（部门或个人）的三级管理体系。 二、各管理层级主要职责职能 （一）公司负责人 负责公司的固定资产管理工作，根据公司各项开支审批程序的规定审批固定资产的购建、调拨、报废等手续。 （二）行政管理部 负责审核公司固定资产的购建、调拨、报废等手续，指导并组织实施对固定资产的实物管理及资产清查工作并负责固定资产的实物管理。 主要职责为： 1、对增加固定资产按规定进行验收登记、建立使用部门的固定资产台帐； 2、制作固定资产卡片，并及时在卡片上登记固定资产变化情况； 3、对报废或转让的固定资产，进行鉴定、清理，办理固定资产减少的审批手续并及时通知财务部； 4、对使用部门提出固定资产实物管理的要求； 5、对使用部门对固定资产实物管理的情况进行检查督促； 6、协调处理固定资产使用中出现的问题，及时向公司负责人对资产管理中出现的问题提出处理建议； 7、定期与财务部门、使用单位核对固定资产的有关数据； 8、每年组织至少一次的固定资产清查。 （四）财务部门 负责固定资产的价值管理，主要工作职责有： 1、按规定进行固定资产总分类核算，建立固定资产明细分类帐； 2、会同实物管理部门对新增资产予以确认，及时在账务上反映增减情况； 3、每年向公司负责人汇报固定资产价值增减变化情况； 4、定期与实物管理部门核对固定资产的有关数据； 5、协助做好每年至少一次的固定资产清查工作； 6、按国家有关规定进行会计核算，编报有关固定资产会计报表。 （五）固定资产使用部门 1、负责固定资产使用过程的日常管理； 2、负责固定资产的安全管理、功能保护及技术档案资料的管理； 3、负责固定资产报废的申报事项； 4、配合做好每年一次的固定资产清查工作。 第七条 购置审批权限 为充分利用公司内已有资源，以及加强资产购置管理，对于固定资产的购置实行分权限公司负责人审批的原则。购置固定资产必须先填制《固定资产申购单》，按权限审批后实施采购。 对于公司新增非生产性固定资产，公司行政管理部需对资产购置的必要性进行审核，如果公司内部有可以调剂的资产应优先考虑进行利用、调配使用。 只有公司负责人具备固定资产处置权，处置固定资产必须上报行政管理部审核,然后公司负责人审批后实施。 第四章 固定资产增减及调拨管理 第八条 新增固定资产管理 一、直接购入 （一）申购 指自市场购入即可直接使用的固定资产，申请部门按要求填写《固定资产申购表》（见附件）后交部门负责人审核→分管领导→公司行政管理部负责人审核→公司负责人审批。签批后的《固定资产申购表》交采购部门实施采购，同时复制一份送交行政部资产管理员处存档备查。 （二）采购：采购部门根据《固定资产申购表》拟定采购计划并落实物资的采购。一般物资采购在三个工作日内完成，特殊物资的采购应在三至七个工作日内完成。 （三）验收:请购固定资产送达后，由使用部门人员和采购部门共同办理验收填写《固定资产验收单》， 专用设备的有关资料及时转送行政管理部存档；如果资产需要安装、调试，应对资产运行情况进行确认；行政部管理部负责办理验收入库登记，做好个人和部门领用资料的存档并完善资产台帐登记工作。 （四）报账：采购人员凭固定资产购买发票、《固定资产申购表》及《固定资产验收单》按审批程序签批后报销。财务部门按规定办理支付手续及进行会计核算。 （五）帐务核对：每年公司行政管理部应将年度公司统一购买的固定资产的购进、领用和库存情况由行政主管审定后公司负责人审批，审批后的相关资料交财务部留存核对。 二、建造形成 基建工程竣工后，项目管理人员