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政策视角下西安市小微企业融资问题与对策研究 　　[摘 要] 至2013年年底，在西安市小型和微型企业单位数占全市全部企业的比重为94.56%，小微企业在我国经济建设过程中发挥了重要的推动作用。目前，西安市小微企业融资困难，影响了自身的发展，一方面，小微企业自身经营透明度低，资产数额少，融资担保能力差；另一方面，商业银行、中小金融机构缺乏为小微企业服务的信贷产品，信贷管理办法不完善，我国缺乏对非正规融资的引导。我国应加快应优化融资环境，优化商业银行信贷改革制度，提高小微企业的核心竞争力。 　　[关键词] 小微企业；融资问题；对策研究 　　[中图分类号] F275 [文献标识码] B 　　一、研究背景及意义 　　随着改革开放的不断深化，小微企业如雨后春笋般蓬勃兴起并得到了迅速有效的发展，根据统计：我国80%的城镇就业岗位都是由小微企业解决的，65%的发明专利技术和80%以上的产品研发由其完成，全国50%的税收收入由其贡献，其创造的最终产品和服务价值占国民生产总值的60%。至2013年年底，在西安市市各类企业法人当中，小型和微型企业单位数达到了6.35万家，占全市全部企业的比重为94.56%；大中型企业占比仅为3.54%，反映出西安市市场主体主要是由小微企业群体构成。不难看出，小微企业在促进我国城镇就业、产品技术创新、产品结构调整、促进经济增长等方面发挥着举足轻重的作用。 　　实际上，小微企业在世界各国的经济发展过程中均发挥了重要作用。如欧洲、美国、加拿大等地的小微企业在缓解城镇就业压力方面都提供了相当数量的就业岗位。为了鼓励和保障小微企业更好地为经济发展做出更大的贡献，有些国家先后出台了不少的管理办法，来保护小微企业的经济利益。 　　2011年7月，国家出台了《小型微型企业划型标准规定》，提出在金融方面、财税方面、管理方面等扶持小微企业发展的具体措施。在2011年8月举行的人民银行行长座谈会上，提出增强金融机构对中小企业尤其是小微企业的金融支持力度。2011年10月，国务院出台了《支持小型微型企业金融财税政策措施》，指出要加强金融服务和财税扶持。2012年4月《国务院关于进一步支持小微企业健康发展的意见》出台，对支持小微企业发展做出了全面部署。2013年8月，国务院办公厅《关于金融支持小微企业发展的实施意见》，提到要加快丰富和创新小微企业金融服务方式等政府扶持小微企业发展的措施。2014年11月，国务院10大措施扶持小微企业发展。2015年3月，李克强总理的《政府工作报告》中明确指出，政府将从财政支持、税收优惠、金融服务、技术创新、公共服务等方面继续出台扶持小微企业发展的政策措施。 　　虽然国家从政策的角度给予小微企业的支持力度比较大，但是小微企业由于受经济发展环境和自身因素的影响，仍然举步维艰。据统计，我国小微企业的平均寿命为2.9年，与发达国家相比存在着较大的差距，解决小微企业的融资问题，支持和鼓励小微企业给社会做出更大的贡献，是当前尤为重要的问题。 　　二、小微企业的概念界定 　　小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发〔2009〕36号），2011年6月，工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》，分行业对中、小、微型企业标准进行了详细划分，如工业企业，微型企业为从业人员20人以下或年营业收入300万元以下，其他行业大多是10人以下为微型企业。企业所得税法中的小型微利企业是根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九十二条规定，企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：一是工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；二是其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 　　三、西安市小微企业融资中出现的问题 　　（一）融资环境 　　1.商业银行的惜贷行为 　　目前，小微企业的贷款主要依赖于国有商业银行。抵押担保贷款和部分信用贷款是金融机构向小微企业提供的主要信贷方式。同时，政府通过政府补贴、融资担保等方式帮助和扶持小微企业融资。然而，商业银行内部并没有成立专门为小微企业进行信用评级的专门机构和技术，导致无法对其盈利能力、财务状况、资金使用情况、未来的发展能力等方面的财务指标进行科学有效的的分析与评价。 　　2.缺少中小金融机构 　　我国现有的地方性金融机构主要有国有商业银行各级分行和支行、股份制商业银行的分行和支行、农村信用社等。其中