挂牌审查般问题内核参考要点(试行).docVIP

附件 挂牌审查一般问题内核参考要点（试行 1． 1.1 股东主体适格＊ 请主办券商及律师核查以下事项并发表相应意见： （1） （2），瑕疵问题 请公司就未披露事项补充披露。 1.2 * 请主办券商及律师核查事项： ）出资的（）、验资情况，并就公司股东出资真实性、充足性发表明确意见。 2） （3）请核查公司，请事项规范措施法律会计师核查 请公司就未披露事项补充披露。 1.3 1.3.1公司设立 请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见： （1）*设立（改制）的出资审验情况，如以评估值入资设立股份公司，补充说明是否合法、合规，是否构成“整体变更设立”。 （2）自然人股东纳税情况，如未缴纳，说明其合法合规性及规范措施。 （3）是否存在股东以未分配利润转增股本的情形，公司代缴代扣个人所得税的情况。若未代缴个人所得税，请说明若发生追缴税费的情形，相关防范措施情况。 请公司就未披露事项补充披露。 * 请主办券商及律师核查公司历次增资、减资等股本变化情况及 请公司就未披露事项补充披露。 1.4 股权 1.4.1* 请主办券商及律师： （1）是否， （2）核查公司是否存在影响公司股权明晰的问题以及相关问题的解决情况，以及公司现有股权是否存在权属争议纠纷情形。 （3） 请公司就未披露事项补充披露。 1.4.2* 请主办券商及律师：（）股权转让） 请公司就未披露事项补充披露。 1.4.3* 请主办券商及律师公司的控股子公司并对其发表意见 请公司就未披露事项补充披露。 1.5 1.5.1控股股东、实际控制人认定 请主办券商及律师核查控股股东、实际控制人的认定理由和依据并对依据是否充分、合法并发表意见。 公司就未披露事项补充披露。 1.5.2* 请主办券商及律师核查24个月内是否存在重大违法违规行为 请公司就未披露事项补充披露。 1.6 1.6.1 董事、监事、高管任职资格* 请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见： （1，）） 请公司就未披露事项补充披露。 1.6.2* 请主办券商及律师核查事项并1）董事、监事、高管是否存在违反法律法规规定若存在，情况、的具体影响公司的解决措施（2）公司的董事、监事、高管最近24个月内是否存在重大违法违规行为）董事、监事、高管的合法合规情况发表 请公司就未披露事项补充披露。 1.6.3 请主办券商及律师核查事项 （1）情形请解决措施对公司经营的影响 （2）存在、解决措施对公司经营的影响。 公司就未披露事项补充披露。 1.6.5 请主办券商核查管理层人员重大变化原因、经营的。 公司就未披露事项补充披露。 1.7 1.7.1业务资质* 请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见： （1）是否具有经营业务所需的全部资质、许可、认证、特许经营权，对的齐备性、相关业务的合法合规性发表意见 （2）公司存在超越资质、范围、使用过期资质的情况，，请核查公司的规范措施实施情况公司所面临的法律风险相应风险控制措施，对其是否构成重大违法行为发表意见 （3）存在相关资质将到期情况，，请核查续期情况以及是否存在无法续期的风险，若存在无法续期的风险请核查该事项对公司持续经营的影响。 公司就未披露事项补充披露。 1.7.2* 请主办券商及律师： （1）核查公司所处行业是否为重污染行业，以及的依据或参考 （2）若公司不属于前述重污染行业，请核查：①公司建设项目的环保合规性，包括且不限于公司建设项目的环评批复、环评验收及 （3） ①关于公司建设项目，请核查公司建设项目的环评批复、环评验收及的合法合规性发表意见。 关于污染物排放，请结合公司的业务流程核查公司是否存在污染物排放，若存在污染物排放，请核查公司的排污许可证取得和排污费缴纳情况，公司是否属于污染物减排对象，公司的排放是否符合标准，是否遵守重点污染物排放总量控制指标。 关于公司的日常环保运转，请核查：公司有关污染处理设施是否正常有效运转；公司的环境保护责任制度和突发环境应急预案建设情况；公司是否存在公司工业固体废物和危险废物申报和处理情 ④公司是否被环保监管部门列入重点排污单位名录，是否依法公开披露环境信息。 公司是否存在环保事故、环保纠纷或潜在纠纷、是否存在处罚等；公司曾受到处罚的，是否构成重大违法行为，以及公司的相关整改情况。 （4）是否存在排污许可、环评等行政许可手续未办理或未办理完成等等环保违法情形，若存在，请核查违法原因以及公司的补救措施，相应补救措施的进展及是否可行、可预期，请说明环保监管机构的尽职调查情况，并分析公司存在的风险、相应的风险管理措施及其有效性、风险可控 （5） 请公司就未披露事项补充披露。 1.7.3* 请主办券商及律师核查以下事项并发表明确意见： （1）公司是否需要并取得相关部门的安全生产许可，建设项目安全设施验收情况；（2）公司日常业务环节安全生产