取存款风险排查实施方案 - 副本修改.docVIP

黑龙江省农村信用社 存款业务风险排查方案 按照审计局2015年工作规划，为加强农村信用社案件防控工作，全面反映存款业务风险状况,防范和化解操作风险，进一步规范操作行为，堵塞管理漏洞,消除案件隐患，特制定本方案。 一?、排查对象 县级联社（农村商业银行）所辖各营业网点。 二、排查范围 2014年10月1日至检查日的各项存款业务。排查过程中如发现重大违规线索，可向前追溯。 三、排查时限 2015年3月6日起至2015年4月30日。 四、排查内容 （一）排查一级至四级柜员岗位“四项制度”执行情况。重点排查一级至四级柜员岗位轮换（是否三年轮换）、强制休假、近亲属回避制度执行情况。 （二）排查营业网点内勤岗位的设置情况。重点排查一级至四级柜员流程制约岗位、事后监督岗位是否彻底分离；营业机构是否指定专人负责勾挑业务；前台柜员是否兼任会计档案保管员；是否存在混岗现象；是否存在外勤顶岗办理内勤业务现象；是否存在库管员办理内勤业务现象；是否存在勾挑员既勾挑又办理内勤业务现象；是否存在违规顶岗、代岗现象；柜员卡权限控制是否符合规定；柜员卡是否本人保管、本人使用。 （三）检查授权业务。是否存在三、四级柜员长期转授权行为；是否存在授权流于形式不审核授权内容行为；三级柜员既授权又办理一级柜员业务；是否存在四级柜员转授权给一级柜员时，一级柜员尾箱未上缴情况。 （四）检查库存现金。重点检查