2016年企业所得税汇算清缴讲义.docVIP

（三）申报表填报 一般企业收入明细表（A101010） 行次 项目 金额 1 一、营业收入（2+9） 166 220 000 2 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8） 165 420 000 3 1.销售商品收入 165 420 000 4 其中：非货币性资产交换收入 5 2.提供劳务收入 6 3.建造合同收入 7 4.让渡资产使用权收入 8 5.其他 9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15） 800 000 10 1.销售材料收入 11 其中：非货币性资产交换收入 12 2.出租固定资产收入 800 000 13 3.出租无形资产收入 14 4.出租包装物和商品收入 15 5.其他 16 二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26） 1 135 000 17 （一）非流动资产处置利得 18 （二）非货币性资产交换利得 19 （三）债务重组利得 35 000 20 （四）政府补助利得 100 000 21 （五）盘盈利得 22 （六）捐赠利得 23 （七）罚没利得 24 （八）确实无法偿付的应付款项 25 （九）汇兑收益 26 （十）其他 1 000 000 假定企业选择提前确认应税收入（房屋租金）则应填报 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表