券商对企业的尽职调查精要.docxVIP

99%的券商是这样做尽职调查的（含全方位的操作实务及案例分析！） 2016-11-24? 一、券商尽职调查的目的和意义 券商尽职调查是基于主办券商的角度开展的，尽职调查以有利于投资者作出投资决策为目的，以满足： （一）、公司符合《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定的挂牌条件； （二）公开转让说明书中披露的信息真实、准确和完善。 ? 二、尽职调查的依据 券商尽职调查的主要依据为：《全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引》 其中，第二章主要规定了“尽职调查主要内容和方法”。 ? 三、券商尽职调查的方式 券商项目小组的尽职调查可以在注册会计师、律师等外部专业人士意见的基础上进行。项目小组应判断专业人士发表意见所基于的工作是否充分，对专业人士意见有疑议或认为专业人士发表的意见所基于的工作不充分的，项目小组应独立调查。 项目小组在引用专业意见时，应对所引用的意见负责。 ? 四、券商法律尽职调查的内容、法律问题及规范 根据转让说明书的结构券商法律尽职调查的内容分为： （一）公司治理 （二）公司合法合规 ? （一）公司治理 1、“三会”的建立及运行状况 2、董事会对治理机制的评估 3、公司治理 4、公司股东 5、公司董事、监事和高级管理人员的状况 6、独立性 7、同业竞争 8、制度建立、执行情况 9、管理层诚信状况 ? 1、“三会”的建立及运行状况 尽调事项：公司三会的建立