医院会计科目设置表.docVIP

医院会计科目设置表 科目编号 科目代码 科目名称 说 明 1 1001 库存现金 核算医院的库存现金。 2 1002 银行存款 核算医院存入银行的各种存款。根据开户银行设置明细科目。 100201 人民币存款 100202 外币存款 3 1003 零余额账户用款额度 核算实行国库集中支付的医院根据财政部门批复的用款计划收到的零余额账户用款额度。 4 1004 其他货币资金 本科目核算医院的银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款等各种其他货币资金。 100401 银行本票存款 核算医院为取得银行本票按照规定存入银行的款项。 100402 银行汇票存款 核算医院为取得银行汇票按照规定存入银行的款项。 100403 信用卡存款 核算商业银行向医院发行，凭此向特约单位购物、消费和向银行存取现金的款项。 5 1101 短期投资 本科目核算医院购入能随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，主要指短期国债。 6 1201 财政应返还额度 核算实行国库集中支付的医院应收财政返还的资金额度。 120101 财政直接支付 核算代理银行根据国家财政部门的支付指令，将资金直接支付给收款单位或个人的款项。 120102 财政授权支付 核算代理银行根据医院的支付