授信是银行主要的业务及收入来源,但面临的风险亦因金.PDFVIP

授信是銀行主要的業務及收入來源 ，但面臨的風險亦因金 融市場的瞬息萬變而相對增加 。是故，銀行授信政策的訂定極 顯重要 。反觀台灣近幾年來銀行在金融風暴下所增加的呆帳， 主因是授信過度集中於企業集團所導致 ，因此，即使此類授信 最容易達到績效 ，但只要內外在環境變動，其背後牽動的風險 相對也大 。 另外 ，分析台灣近幾年銀行逾放激增的原因，係因業務競 爭下的結果 ，部分銀行業者為爭取客戶，不惜降低授信條件， 授信品質的控管難免趨鬆 ，導致有些企業運用高度財務槓桿進 行金融投機操作 ，銀行業無形中承受巨大的風險；同時銀行還 存在 “優良客戶不會倒”之迷思 ，其實不管往來已久或授信金 額大之優良客戶 ，皆有可能會遭遇營業衰退期，或外在環境競 爭等因素 ，而產生營運困難。 以上是銀行承做授信業務時曾發生的情事 ，而如何防止， 完善的授信政策將是關鍵 。 2 銀行授信政策的訂定 ，風險為主要考量，其次是利潤及法 律遵循 。 風險考量 銀行授信政策訂定若沒有考量風險 ，必面臨失敗命運， 此風險必須考慮下列的原則 ： ■ 總量的管制 在銀行授信總額上 ，須對集團、產業、區域、授信別等施 行總量的管制 ，否則若面臨任一重大變化，銀行必遭受重大損 失，甚至倒閉 。前幾年台灣金融風暴就是授信總量沒有控管， 導致授信過度集中於集團 、建築業、房屋貸款等。所以，在授 信政策訂定中 ，總量管制必須予以考量，而且要嚴格執行，杜 絕例外情事發生 ，防止風險產生的可能。 ■ 授權授信的原則 由於每位銀行經理人對於授信審查觀點看法不一 ，也產生 標準不一的現象 。所以，銀行授權授信辦法訂定非常重要 。銀 3 行授權授信辦法是依據銀行授信政策訂定 。在金融環境險峻的 情況下 ，銀行授權授信最好採用集權制 ，也就是儘量縮小個人 授權 ，採取區域集中 ，而大額授信案件 ，總行授審採集中授權 授信原則 。 ■ 例外案件的禁止 在銀行授信失敗案例中發現 ，很多案例是因例外案件產生 的，此例外案件皆因客戶無法循正常授信取得貸款 採取所謂 例外案件而產生 。例如客戶流用外匯授信額度轉為其他授信週 轉 ，此為典型例外案件 ，因為原授予客戶外匯授信額度是因為 客戶有外匯需求才授予的 ，且因一 外匯授信係屬自償性貸 款，所以 ，銀行審查時採取較為寬鬆的方式處理 。若將此外匯 授信額度流用為其他額度很容易產生授信風險 。所以，必須正 視此問題 ，最好在訂定授信政策時予以強制規定例外案件的禁 止，並做好事前防範工作 。 利潤考量 所謂 “虧錢的生意沒人做”，銀行有時為爭取優良客戶 ， 經常發生承做不當的授信案件 。所以，最近主管機關曾發函給 各金融機構 ：金融機構若承做低於成本之授信 ，必須額外提列 損失準備 。我們也發現 ，多數授信案件在客戶發生倒帳時 ，檢 4 視其對銀行的貢獻度 ，整體呈現負數走向 ；另外，較不合理的 情況為首次承做時就處於虧損狀態 ，授信目的只為裝飾帳面 ； 或取得與國內外著名企業互有往來之名卻無損益觀念 。 綜上所述 ，銀行在訂定授信政策時，必須對利潤有所考 量，雖然客戶符合授信條件 ，但是其整體對銀行貢獻度呈負數 成長時 ，仍必須有所取捨 。以免銀行在變化劇烈的金融環境 中，一有不慎即產生更大風險 。 法令遵循的問題 銀行在訂定所有政策及辦法時絕對不能違反法令 ，因為若 違反法令 ，銀行主管機關絕對不會予以通融 ，重者撤換負責 人、停止或暫停某種業務 、加重罰款等 ，輕者處分或糾正相關 失職人員 。一 主管機構對於金融機構法令遵循違反案件係採 重罰方式 ，以罰款 言 ，動輒數百萬甚至高達千萬元 ；同時要 求每一家金融機構要有法令遵循主管的設立 ，並由董事長 、總 經理 、法令遵循主管共同簽署法令遵循切結書 ，以達到事前遵 循及事後監督的效果。 既然如此 ，銀行授信政策訂定一定要依據金融機構相關法 令訂定之 ，例如關係人授信規範 、授信別總額限制 、擔保品估 價準則等 。