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反欺诈综合法律社会保险论文(共9044字) 一、社会保险欺诈及其构成要件 1．主体是对社会保险基金实施欺诈应承担法律责任的单位和个人社会保险欺诈行为的主体包括以下几类: (1)社会保险投保义务人和法定受益人。社会保险基金投保义务人和法定受益人是社会保险基金最主要和最直接的利益相关者。不论是从理论上分析还是从现实情况看，社会保险投保义务人和法定受益人都是社会保险欺诈行为最主要的主体类型。 (2)社会保险经办机构工作人员。社会保险经办机构工作人员为追求不正当利益，可能单独或与其他相关人员串通伪造或虚构社会保险待遇资料，套取社会保险基金，对社会保险基金造成直接损失或构成安全威胁，从而成为社会保险欺诈的主体。 (3)社会保险服务机构及其工作人员。社会保险服务机构，是指接受社会保险经办机构的委托提供社会保险待遇支付和相关服务的机构，如代为发放养老金和失业保险金的金融机构，接受委托提供医疗保险服务、工伤保险服务和生育保险服务的医院或药品销售机构等。上述机构及其工作人员可能单独或与他人勾结通过虚构或伪造社会保险待遇相关资料套取和骗取社会保险基金，从而成为社会保险欺诈行为主体。 (4)其他诈骗社会保险基金的个人，是指除上述主体之外对社会保险基金安全构成损害或威胁的人。如养老保险待遇享有人的赡养义务人在其死亡后隐瞒死亡事实继续代领养老保险金并据为己有;诈骗团伙单独或与医保医院合谋伪造虚假就医资料骗取医疗保险基金，从而成为社会保险欺诈的行为主体。［1］ 2．主体具有骗取社会保险基金的主观故意从主观上看，要构成社会保险欺诈需行为人存在欺诈故意，即希望通过向社会保险基金管理机构提供虚假材料或隐瞒有关信息，使社会保险基金管理机构陷入错误认识和判断，从而做出错误的社会保险基金支付行为，谋取不正当利益，侵害社会保险基金安全。相关机构或个人因为错误认识或工作疏忽，导致社会保险基金管理机构少收社会保险费或多付社会保险基金，从而给社会保险基金安全带来影响和损害的，不构成社会保险欺诈，但应在社会保险基金管理机构指定的时间补齐应缴纳的社会保险费或返还多领取的社会保险基金。 3．社会保险欺诈行为的客体是社会保险基金安全从客体上看，社会保险欺诈行为损害或影响的对象是受法律保护的相关社会关系，或社会保险基金的安全。只有对社会保险基金安全构成威胁的行为才能成为社会保险欺诈行为，其它的未对社会保险基金安全构成直接威胁的行为均不构成社会保险欺诈行为。社会保险基金安全，是指社会保险基金不受威胁和侵害的良好事实状态。为了确保社会保险基金的安全，必须将影响社会保险基金安全的社会关系纳入法律规范调整范围。社会保险基金从筹集、管理、投资到支付阶段都可能遭遇安全威胁，这种安全威胁可以分为两类:一类是社会保险基金本身受到侵害，如社会保险基金因骗取和冒领而受到损失;第二类是社会保险基金的正常管理秩序受到破坏，如社会保险基金征收管理秩序因用人单位故意隐瞒或伪造社会保险投保资料而遭受破坏。因此，社会保险欺诈的客体包括两类社会关系:一是社会保险基金财产所有关系;二是社会保险基金行政管理关系。 4．骗取社会保险基金的行为已经完成从客观上看，要构成社会保险欺诈需行为人已经完成了欺诈行为，并对社会保险基金的安全造成了危害。因此，尽管行为人主观上存在欺诈的想法，但如果没有在客观上实施欺诈行为，即向社会保险基金管理机构虚构足以对社会保险基金安全带来损害或影响的材料或事实，则不构成社会保险欺诈。值得特别一提的是，社会保险欺诈的构成并不以社会保险基金资产存在实际损失为条件。笔者认为，之所以不应将社会保险基金存在实际损失结果作为社会保险欺诈的要件，是因为社会保险基金承担的社会功能具有特殊性，其本身的安全性要求远远高于一般的基金或资金对安全性的要求。不仅其结果安全需要特别维护，运行过程及管理秩序的安全也不容许破坏，否则应承担社会保险欺诈责任，从而最大限度地维护社会保险基金的安全。 二、社会保险反欺诈的立法对策 (一)出台《社会保险基金监管条例》 随着社会保险覆盖范围的扩大和统筹层次的提高，我国社会保险基金规模将迅速扩大，社会保险基金监管也将成为社会保险管理的重要内容。尽管作为社会保险基本法的《社会保险法》用专章对社会保险基金进行了规定，但从具体内容看，主要是对社会保险基金筹集、管理、使用等事项进行了规定，且比较原则。笔者认为，为了将社会保险基金的风险控制在最小范围内，最大限度确保社会保险基金的安全，国家应制定《社会保险基金监管条例》。该条例除应对社会保险基金监管的基本原则、监管体制、监管措施、监管程序、法律责任等进行全面系统规定外，还应对社会保险反欺诈进行专门规定，从而为社会保险反欺诈提供直接的法律依据。 (二)在《