深圳南山热电股份有限公司董事会关于对以前报告期披露的财.PDFVIP

深圳南山热电股份有限公司董事会 关于对以前报告期披露的财务报表数据进行 追溯调整的专项说明 一、公司主要会计政策的变更情况 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 名称 影响金额 1 子公司的超额亏损 于 2010年 1月 1日之前，本集团合并财务报表 中少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有的份 额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务 承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权 益，否则冲减归属于母公司所有者权益。该子 公司以后期间实现的利润，在弥补了母公司承 担的属于少数股东的损失之前，全部作为归属 于母公司的所有者权益。 根据《企业会计准则解释第 4号》的规定，自 2010年 1月 1日起，本集团合并财务报表中少 数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在 该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其 余额仍冲减少数股东权益。 本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法核 算。 合并财务报表： 2009 年 1 月 1 日归 属于母公司的所有 者权益及少数股东 权益 2009 年 12 月 31 日 归属于母公司的所 有者权益及少数股 东权益 增加人民币 3,207,109.13 元； 减少人民币 3,207,109.13 元 增加人民币 3,193,490.26 元； 减少人民币 3,193,490.26 元 2 为企业合并发生的各项直接相关费用 2010年 1月 1日以前，在非同一控制下企业合 并中，为企业合并而发生的各项直接相关费用 在合并财务报表中计入企业合并成本，公司财 务报表中确认为长期股权投资的初始投资成 本。 根据《企业会计准则解释第 4号》的规定，自 2010年 1月 1日起，在非同一控制下的企业合 并中，为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，在 无影响 零 合并财务报表及公司财务报表中均于发生时计 入当期损益。 本集团对上述会计政策变更采用未来适用法核 算。 二、董事会意见 1、公司根据财政部《企业会计准则解释第 4号》规定对 2009 年会计报表 的有关的报表项目进行了追溯调整。此次追溯调整是基于会计政策变化而进行 的，此次追溯调整对 2009年度会计报表的净利润影响不大。 2、公司对以前财务报表的追溯调整符合深圳证券交易所《关于做好上市公 司 2010年年度报告披露工作的通知》及财政部《企业会计准则解释第 4号》第 六条规定的要求，并得到了审计机构的认可，本次对会计报表的调整是合理的， 符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定。 深圳南山热电股份有限公司 董 事 会 二○一一年四月十五日