2010年以财务为导向的经营管理(ppt 98) .pptVIP

预算基本流程图 业务流程 外部环境 分析 企业优劣势 分析 企 业 愿 景 使 命 企 业 战 略 计 划 战 术 ： 可 执 行 目 标 作 业 分 析 监 控 分 析 预 算 考 评 基础分析 预算管理 成本动因 产 品 服 务 预 算 编 制 预 算 执 行 财务总监CFO 司库 典型财务部结构 Sample Organization Structure 审计 管理会计 财务会计 融资 银行关系 资金管理 信用管理 红利分配 保险 养老金管理 帐务 报表 帐薄 税务 工资 预算 投资分析 项目预测 经营分析 经营支持 业务审计 财务审计 焦头烂额的操作者 按部就班的执行者 正常功能 60% 主动积极的参谋 运筹帷幄的 决策伙伴 75% 95% 培养内部财务专家 建立良好信任关系 保持信息畅通 主动征询，提前介入财务专家支持 财务引导及控制制度化 运用内部财务咨询资源 Utilize Internal Expertise * * 战略计划：5-10年 战术计划：12m- 18m 年度预算：12m 10% 客户裁减 – 客户分类与取舍 10% 80% 20%资源投入 消费者 客户分析 贪婪 价值 （低价形象） 懒 方便 傻 简单 安全 打假 自大 尊重 人性特点 善行无辙迹； 善言无瑕谪； 善数不用筹策； 善闭无关楗而不可开； 善结无绳约而不可解。 客户价值 取舍 价值 方便 简单 尊重 安全 麦当劳 可口可乐 美国在线 家乐福 渠道分析与优化 － 城市取舍 人均收入 人口数量 上海 北京 深圳 沈阳 珠海 大连 渠道分析与优化 －开店选址 人口 收入 商业 交通 客流量 标志 建筑物 租金 小店铺互补 产品聚焦 1、 品种选择： 适销对路产品， 80%-20%规律经验， 市场调查 限制品种，及品种周转 2、 供应商选择 3、 价格谈判： 以量定价 4、 订货数量 营运优化与稳定 店面设计，线性空间优化 商品品种及陈列 顾客流动路径 采购心理把握 店内促销及导购，TG，DM NOWC营运流动资金 = 应收账款 + 预付账款 + 存货 - 应付账款 - 预收账款 现金 Cash 应收账款 存货 预付账款 固定资产 Fixed Assets 资产 Assets 应付账款 预收账款 长期负债 Long-Term Liability 股东权益 Owner’s Equity 营运流动资金 NOWC 负债和股东权益 Liability Equity 流动资金周转率 Working Capital Turnover = 总收入 Revenue 流动资金 Working Capital 存货管理：为什么投资存货？ 价值 Value 停业待货 Sales shortage 停工待料 Products interruption 批量价格 Bulk price discount 长途运输 Freight saving 成本 Cost 仓储费 Storage 保险费 Insurance 维护费 Maintenance 货损 Inventory Loss 管理人员工资 Labor 资金成本 Interest 为什么赊销？ Why grant credit? 应收管理： A/R Management 效益 Benefit 增加销售 提高市场分额 竞争手段 成本 Cost 坏帐 现金折扣 管理、收帐费用 利息 效益 Benefit 成本 Cost 客户价值 Customer value ———— Monopoly: Trading value 垄断：交易价值 企业定价 Price offering ———— Competition: cost – value costs Vs non-value costs 竞争：成本——有用成本与无用成本 企业成本 Company cost ———— 企业财务定位 Enterprises value position 财务策略： 以领先于市场或垄断性产品/服务获取优厚利润 Financial focus: High profit margin backed by monopoly or product differentiation 经营策略： 通過具有垄断性的或独特性的、超过客户期望或公认的明显优于其它同类产品的技术性产品和服务控制或部分控制市場；着重于不断开发新产品使新