某公司财务部工作规范(13页).docVIP

财务部工作规范 （一）收银规范内容与要求 餐厅收银工作规范 （1）上岗后签到查阅交接本，处理好上班未完成事项，备足账单发票、零钱、整理岗位卫生，检查电脑情况，签到、制卡机调到当天日期。 （2）给服务员送来的点酒水单签字，其二联给服务员去取来酒水，另一联夹入有桌号的帐卡中。 （3）客人消费结束后，根据客人所点菜、酒水单，用收银机打出客人消费账单，并认真核对后，让服务员送给客人并收款。 A、收现金时，应向服务员唱票、注意验钞。 B、如是店外客人要求签单的是签字有效人或酒店主持工作的部门经理，必须有挂帐协议请客人在帐单上写请单位、联系人电话，必要时请客人出示有关证件，同时注明通过什么方式或何时来付清账单，送财务部挂帐。 C、客人用信用卡付帐时必须识别真伪，核对是否被止付，并查看有效期、 身份证及签名是否符实，超银行规定限额的必须要取得授权后方可接纳，并将授权号码注明。 D、客人用支票付款的先识别真伪，需请客人出示身份证并将证号等记录在支票背面。 （4）下班前，必须做好当班的餐厅营业时间及相关统计。 （5）将现金支票、信用卡送至收款处，在两个人在场情况下投币签字证明，并将完成的营业报表连同账单交出纳，发至账单一定要连号，作废单退菜单必须经餐厅经理签字。 餐厅收款核算流程 审核 完毕 与取菜单厨房联核对 （一）收入稽核工作规范 项 目 规 范 内 容 与 要 求 收入审核工作 核查酒店当日前台及各收银点交来的各种帐单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并输入电脑。 核查餐费是否按规定收取，免费、折扣是否有规定的批准手续。 核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。 审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表数据是否一致。 负责审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表。 负责审核各种签单，挂帐是否符合规定，并根据日明细账报表做好相应的分单。 负责核对收银员的帐单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，及所有单据必须联号试用，不得跳号跳页，作废帐单是否三联齐全。 核查转账结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续。 核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收款、收银员的合理调帐要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调帐核减原因。 根据收银员交款表做相应银行的POS机结算。 完成各营业部位的成本报表。 在帐务审核完毕，报表生成，最后完成营业组成报表，应收款明细报表，营业日报表，经营日报表，内部招待报告，酒店餐饮分析报告。 做电脑系统数据备份。 根据应收款日明细报表核对收银员应收款帐单，若有问题做好记录。 收入 复核 工作 核算各种报表，检查报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交财务部经理。 每日与总出纳收回收银员的投币，复核收银员所做的报表是否与投币款额一致，发现问题及时查找，并通知有关部门或当事人纠正。 核对吧台发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假、帐单、发票合计数与报表是否相符。 酒店客人对已经发生过的费用产生疑问时应及时帮助查找帐单或发票存根，以便尽快解决问题。 检查转外客帐的各种帐单是否符合手续。 检查上日发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。 检查离店客人余额表，如有未结账的款项，查明原因及时处理。 根据核对后的各项收入编制凭证，并及时做电脑汇帐后与原始电脑结账单或营业点收入明细表一起交总稽核员。 每日把审核过的各类原始帐单，报表按日期、序号存放，并妥善保存。 协助财务部经理对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题，及时纠正，保证收银按财务制度进行。 （二）信用催帐工作规范 接受前台转来的应收外客帐，进行整理、催收、销账，同时掌握同酒店有关的旅行社公司等客户信息情况，提供给销售部、前厅部做参考。 项 目 规 范 内 容 与 要 求 信用工作 挂帐餐费按帐龄进行登记，对帐龄过长信用恶化的单据应及时催收。 掌握客户的欠款动态，组织人员采取催款措施，广泛收集资料，将有关客户的信用情况及时提供给销售部，前厅部。 根据挂帐登记表，每月初报出上月挂帐发生数，收回数和欠款金额数，以及欠款收回率等，月时写出上月催收情况汇报，报财务部、销售部和财务经理。