某营业厅帐务管理规定及相关操作流程(23页).docVIP

营业厅帐务管理规定及相关操作流程 （暂行） 为加强管理,进一步规避风险,确保资金票款收取的及时性和准确性,根据《 规定》的相关要求，特制定本规定。 营业款管理规定 1、交（收）营业款规定： 营业员定时向营业厅发票管理员交（收）营业款。每天营业款交款时间分为大钞进行和尾款上缴两次进行，大钞进行：在营业厅进行前XX分钟（点收大钞）前完成；尾款上缴在17：30时以后完成。营业员每天必须将自己所涉及的营业厅款项交清后离开营业厅，做到日清。 2、日扎帐时间规定： 营业时间结束后，营业员扎出一天的各类款项，并在交款日报单上注明总金额（包括现金、支票、信用卡等）并签名确认；做到日清。 3、月结帐时间规定： 在每月XX日，营业员需打印月结清单，与发票管理员结清帐务。 4、营业尾款保管规定： 每日下午定时大钞交款银行后，营业员下班须交清所有尾款才能离开营业厅；账务人员须收取营业员的尾款后，统一放入专用保险柜保管，营业厅值班长不定期进行抽查营业尾款的管理情况。 6、营业零钞兑换规定： 营业员每日下班交款后，以备用金在账务人员处兑换零钞，兑换金额不得超过备用金金额。 7、备用金管理规定： 营业员上岗前在发票管理员处领用XX元备用金，领用时建帐签收。发票管理员至少每周抽查一次营业员的尾款及备用金，并有书面抽查记录。 二、营业厅帐务管理操作流程 1、每天营业时间结束后，营业员交款报表：《营业日报表》交营业厅发票管理员，作为当日营业缴款的依据和标准。与发票管理员交接时，需填写《XX报表》（或在XX表的XX处注明XX项目（现金、支票、信和卡）及金额），由营业员与发票管理员双方签字确认。注意数据不得有修改。（如现金、支票、信用卡有加减帐，应在报表上注明，由营业员签名，并注明缴款金额交账务人员。如当天存在借款，必须由值班长签字确认。） 2、发票管理员根据营业员当天的营业日报表，进行入帐登记。要求做到日清月结数据和四项对账相符，即：应收与实收，已收数据与受理设备单据、和银行与财务实收、实际与综合营帐系统信息相符。缴款金额与发票查询结果一致。如有差异，由营业员查明金额不一致原因，重新报表。 3、营业厅发票管理员根据营业员每天的日受理发票对帐，逐项核实。核对营业员《营业受理日结帐清单合计》的起止时间是否首尾相连，核对《营业员日交款清单》、《营业受理日结帐清单合计》、《营业交款日报单》总金额是否一致，营业员所收款项总金额是否与报表一致，与营业员确认后在《营业厅员工账务日清月结表》上双方签字确认，数据修改的营业员盖手印确认。 4、营业厅发票管理员每天将所有营业员款项汇总并填写《交款汇总表》交值班长在稽核人处签名。账务人员每天填写银行进帐单进银行（现金、支票、信用卡分别填写进帐单），每日按汇总的现金或支票填据现金缴款单，送交银行指定收款人员，银行人员需在营业厅交接登记簿上签字确认，支票与银行的交接还需单独填写《营业厅支票交接登记簿》，与银行单独交接签字。并于次日将银行回讫单返营业厅帐务人员。 5、营业厅发票管理员次日编制汇总表（采用《营业交款日报单》），汇总时段为前日9：00—当日8：59）。每周编制周汇总表，每月编制月汇总表报营业科发票管理员处。 三、终端帐务管理 1、营业厅终端设备管理由副值班长负责。 2、副值班长在设备到货入库后立即填写《XXXX表》建帐。 3、营业员领用终端应在《XXX表》上签字，置换和退机应填写《XXXX表》 4、营业员领用、置换和退机，在《XX表》上签字确认，由副值班长留档，作为盘点和对帐时的依据。 5、营业结束后由值班长填写《营业厅终端设备使用明细表》（附表2）。 6、副值班长及时（每天/周）盘点终端设备库存量，清点实物是否与报表一致。并填写《XX盘点表》交值班长核对，并在稽核人处签名。 7、库存达到警界值时，由副值班长负责立即按终端设备领用流程、向营业科提出需求申请。 8、营业厅发票管理员每周抽查一次实物是否与《XXX报表》一致，并核对终端机型、数量及对应的销售总金额是否一致。核查后在《XX表》（终端）和《XX表》（帐务）上签字确认，营业科每月抽一次。 3、 4、终端设备按营业日报表中数字业务开通、增开通数量、模拟转换数量、设备更换数量，进行设备的结算。 四、发票领用管理 参照公司计财部渝有网发［2008］96号文件，关于《重庆有线电视网络有线公司发票管理实施细则》要求，逐级发放发票和逐级稽核、回收发票。 1、由各营业厅发票管理员根据发票需求量向客户服务部发票管理员提出领用申请，并保管发票。 2、按照以旧换新的原则，严格控制收费员领用发票的数量（注：上半年一次领用每人最多不超过五本，下半年一次领用每人最多不超过两本，清户阶段每人不超过一本）。 3、如有特殊情况要超量使用，必须报经分管领导书面批准。 同时做好发票领用