绿色食品集团财务预测(5页).docVIP

三年收入计划表 单位：万元 项目 第一年 第二年 第三年 销售收入 32,000 58,000 109,000 销售成本 25,160 45,062 83,358 主营业务税金及附加 889 1,682 3,333 主营业务利润 5,951 11,256 22,309 费用 销售费用 1,633 2,764 4,227 市场推广费 500 906 1,200 销售网络建设 466 705 1,113 销售人员工资 247 408 587 网点办公费用 100 165 238 销售物流 320 580 1,090 管理费用 1,416 2,226 3,438 人员工资 341 437 503 办公费用 300 422 608 租金 81 108 108 技术费用 50 116 218 坏帐损失 373 677 1,272 固定资产折旧 91 157 164 待摊费用 20 20 20 其他不可预见费 160 290 545 财务费用 0 520 1,200 费用合计： 3,049 5,510 8,865 营业利润 2,902 5,746 13,444 投资收益 480 700 1,200 利润总额 3,382 6,446 14,644 所得税 508 967 2,197 净利润 2,874 5,479 12,447 二、资金需求预测 三年现金流量预测见表5－3 说明： 1）现金收入中的销售收入按照当年能够收回现金的部分计算，即扣除了应收账款的数额。 2）应收账款的回收期按60天计算，即应收账款占销售额六分之一计；回收期的制订参照了同类企业上市公司的回收期长短。 3）应收账款的回收数额已扣除了坏账的部分，坏账按应收账款的7%计算。 4）现金支出中的销售成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。 5）现金支出中的新增存货成本按照实际支付现金的部分计算，即扣除了应付账款的数额。 6）存货周期按照120天计算，即存货占销售成本的三分之一；存货周期的制订参照了同类企业上市公司的存货周期长短。 7）应付账款的偿还期按60天计算，即应付账款占销售成本的六分之一；偿还期参照了同类上市公司的偿还期长短，并结合应收账款的回收期长短制订。 8）管理费用在计算现金支出时，扣回了折旧、摊销与坏账。  预计的三年现金流量表 单位：万元 项目 第一年 第二年 第三年 期初现金余额 0 9,720 18,186 现金收入 销售收入 26,667 48,333 90,833 应收账款回收 0 4,960 8,990 投资收益 480 700 1,200 现金收入合计： 27,147 53,993 101,023 现金支出 销售成本 20,967 30,563 56,947 新增存货成本 6,989 12,517 23,155 应付账款偿还 0 5,591 8,616 销售费用 1,633 2,764 4,227 管理费用 1,132 1,373 1,982 利息支出 0 520 1,200 固定资产支出 510 350 60 长期投资 4,800 2,200 5,000 税金 1,396 2,649 5,530 贷款偿还 0 0 13,000 现金支出合计： 37,427 58,527 119,717 现金盈余或短缺 -10,280 5,186 -508 贷款所得 0 13,000 30,000 权益投入 20000 0 0 期末现金余额 9,720 18,186 29,492 表5－3 2、资金需求 根据公司的现金流量预计，为实现公司的销售目标，第一年资金需求为2亿元，第二年为1.3亿元，第三年为3亿元。 第一年的资金需求2亿元,需从股东处募集,并作为注册资金。后几年的资金需求将考虑通过银行贷款解决。 三、投资回报 1、三年资产负债预测 预计的三年资产负债表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 流动资产 23,246 42,357 74,313 现金 9,720 18,186 29,492 应收账款 5,333 9,667 18,167 减：坏账备抵 373 677 1,272 应收账款净值 4,960 8,990 16,895 存货 8,387 15,021 27,786