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保险公司偿付能力监管规则第×号： 流动性风险 （征求意见稿第二稿） 目 录 第一章 总则 3 第二章 流动性风险管理 3 第三章 流动性风险监管指标 9 第四章 流动性风险监管 11 第五章 附则 12 附件一：现金流压力测试 13 附件二：流动性风险监管指标说明 22  第一章 总则 本规则旨在对保险公司流动性风险管理提出最低监管要求，建立流动性监管指标和压力测试制度，防范流动性风险。 本规则所称保险公司是指在中国境内依法设立的保险公司和外国保险公司分公司。 本规则所称流动性风险，是指保险公司无法及时获得充足资金或无法及时以合理成本获得充足资金以支付到期债务或履行其他支付义务的风险。 本规则所称现金流压力测试，是指保险公司在正常情景和压力情景下，对未来一段时间内的流动性风险进行的预测和评价。 保险公司应当按照本规则建立健全流动性风险管理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，以保持合理的流动性水平。 中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）依照本规则对保险公司的流动性风险水平及流动性风险管理实施监督管理。 第二章 流动性风险管理 保险公司应当制定流动性风险管理的策略，明确流动性风险管理的目标、管理模式和主要政策。 保险公司流动性风险管理应当包括以下内容： （一）流动性风险管理架构； （二）流动性风险偏好、容忍度和限额； （三）日常现金流管理； （四）业务管理； （五）融资管理； （六）投资管理； （七）再保险管理； （八）流动性风险监测； （九）现金流压力测试； （十）流动性应急计划。 保险公司应当建立完善的流动性风险管理架构，明确董事会及其专门委员会、管理层，以及相关部门在流动性风险管理中的职责及报告路线，并建立考核及问责机制。 保险公司董事会承担流动性风险管理的最终责任，履行以下职责： （一）审批并至少每年审议一次流动性风险偏好和容忍度、流动性风险管理策略、重要的政策和流程； （二）监督管理层对流动性风险进行有效的管理和控制； （三）持续关注流动性风险状况，及时了解流动性风险水平及其重大变化； （四）审批流动性风险信息披露内容，保证披露信息的真实性和准确性。 董事会可以授权其下设的专门委员会履行其部分职责。 保险公司的管理层应当在董事会授权下履行以下职责： （一）根据董事会批准的流动性风险偏好和容忍度，制定并执行流动性风险管理策略、政策和流程； （二）定期评估流动性风险，及时监测现有和潜在流动性风险的重大变化，并向董事会定期报告； （三）定期评估和改进流动性风险管理制度，确保其有效性； （四）制定和组织实施流动性风险应急计划； （五）建立完备的管理信息系统，支持流动性风险的识别、计量、监测和控制。 保险公司应当建立流动性风险管理的工作程序和工作流程，明确相关部门的职责分工，并指定一名高级管理人员负责流动性风险管理工作。 保险公司应当根据业务规模、产品结构、风险状况和市场环境等因素，在充分考虑其他风险对流动性风险的影响和公司的整体风险偏好的基础上，确定其流动性风险偏好和容忍度。 保险公司应当根据流动性风险容忍度设定流动性风险限额，建立流动性风险限额管理制度。 流动性风险限额管理制度至少应当包括以下内容： （一）各项流动性风险限额，包括现金头寸、非流动资产比例、对外担保额度等； （二）限额的授权制度和审批流程； （三）超限额情况的审批制度和问责制度； （四）流动性风险限额管理的监督检查制度。 保险公司应当加强日常现金流管理，合理安排经营活动、投资活动和融资活动等各类现金流，确保有充足的流动性履行各项支付义务。 保险公司日常现金流管理至少应当包括以下内容： （一）监测公司日间整体的现金流入和现金流出，分红产品账户、投资连结账户和万能产品账户等账户的现金流入和现金流出，以及各分支机构的现金流入和现金流出； （二）根据公司的承保活动、融资活动和投资活动，合理估计公司每日现金流需求； （三）合理调配资金，按时履行各项支付义务。 保险公司在制定业务发展计划、销售新产品和开展各项业务活动前，应当充分考虑公司目前的流动性状况，评估其对公司流动性的影响，并采取相应的措施。 保险公司应当评估和管理下列各项业务活动对公司流动性风险状况的影响： （一）业务发展计划的重大调整； （二）销售新产品或停售现有产品； （三）开发或调整销售渠道； （四）制定分红保险的分红政策、万能保险的结算利率等； （五）退保、赔付、保单质押贷款等因素的变化情况。 保险公司应当加强融资管理，确保公司可以用合理的成本及时获取资金，满足流动性需求。 保险公司融资管理至少应当考虑以下因素： （一）加强融资渠道管理，保持在其选定的融资渠道中的适当活跃程度，定期检验其在各类融资渠道中的融资能力； （二）