公司資金管理制度.docVIP

核准通过，归档资料。 未经允许，请勿外传！ 广东榕泰实业股份有限公司资金管理制度广东榕泰实业股份有限公司 ???????? ????????广东省揭阳市榕城区新兴东二路1??号 ???????? ????????资金管理制度 ???????? ????????广东榕泰实业股份有限公司董事会 ???????? ????????二OO??九年六月二十八日制订2 ???????? ????????第一章??总??则 ???????? ????????第一条??广东榕泰实业股份有限公司（以下简称“公司”）为加强 ???????? ????????对货币资金使用的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币 ???????? ????????资金的使用效益，降低公司财务风险，最大限度地保障公司和公司股 ???????? ????????东的合法权益，制定本制度。 ???????? ????????第二条??本制度所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、 ???????? ????????银行存款和其他货币资金。 ???????? ????????第三条??公司在实施货币资金管理中，应当强化对以下关键方面 ???????? ????????或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施： ???????? ????????（一）职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人 ???????? ????????员配备应当科学合理； ???????? ????????（二）现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开 ???????? ????????立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对 ???????? ????????应当按规定严格执行； ???????? ????????（三）与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当 ???????? ????????有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。 ???????? ????????第二章??职责分工与授权批准 ???????? ????????第四条??公司实行董事会领导下的分级授权管理体系，各部门按 ???????? ????????照制度规定的授权及职责，履行资金管理权责。 ???????? ????????（一）资本性支出由公司董事长或授权总经理签批，经营性支出 ???????? ????????由公司总经理签批。3 ???????? ????????（二）根据公司全面预算管理的要求，公司于每年末按照公司整 ???????? ????????体未来发展规划和下年度经营计划做好公司下年度整体的资金预算， ???????? ????????各子（分）公司也应根据自身的实际情况做好本单位资金预算，各子 ???????? ????????（分）公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致。 ???????? ????????（三）预算内的支出，可以根据授权范围，由相关负责人审核批 ???????? ????????准使用；超过预算的支出，应由业务部门提出追加预算，按预算批准 ???????? ????????程序批准后执行。 ???????? ????????（四）公司融资事项，由资金使用部门提出申请，经财务部经理 ???????? ????????审查，财务总监核准，总经理审核同意后，报公司董事会办公室，由 ???????? ????????公司董事会办公室根据审批权限分别报公司董事长、董事会及股东大 ???????? ????????会审议。 ???????? ????????（五）财务部负责人负责事前稽核工作，根据公司年度经营计划、 ???????? ????????各子(分)公司、职能部门编制的经营计划、成本费用计划、专项投资 ???????? ????????计划进行全面的事前稽核；专职稽核人员负责经常性稽核，现金凭证 ???????? ????????必须经专职稽核审核后方能交出纳作收、付款依据，银行凭证和转账 ???????? ????????凭证的各项经办、审批手续齐全后经相关核算员事中审核并进行账务 ???????? ????????处理，再由专职稽核人员审核后，方能进行登账及报表的编制工作。 ???????? ????????（六）设专人定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额 ???????? ????????与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 ???????? ????????（七）设专人定期核对银行账户，