U8采购管理解答.ppt

采购结算 入库单回写后 采购结算 若仅入库单生成凭证 采购结算 若结算单生成凭证 演示： 1.采购入库单数量为10,采购发票数量为8,合理损耗2个。 2.采购入库单数量为10,采购发票数量为12,非合理损耗2个。 采购结算 采购结算与退货 例：与某供应商签定了7个电机的购买合同，货已运到，并检验合格入库，对方也开了采购发票。此时发现软件中错把数量7个写成了10个，软件中已经完全入库、开票，且单据均是以前月份录入。 若软件中未做采购入库单与发票的采购结算，如何处理？ 若软件中已做采购入库单与发票的采购结算，如何处理？ 答：1.参照订单或到货单，生成红字入库单－3个，生成红字发票－3个；红兰入库单、发票结算；变更订单数量为7个。 　　2 .参照订单或到货单生成红字入库单－3个，生成红字发票－3个；红字入库单与发票结算；变更订单数量为7个。 采购结算 7.费用折扣处理 采购费用业务处理： 　 如果费用和采购发票在一张发票上面，可以在系统设置折扣、劳务属性类存货，开票时，一起将费用开在专用发票、普通发票上。这样应税劳务存货记录、折扣存货记录，以及运费发票上的应税劳务存货记录，可以在手工结算时进行费用分摊。在手工结算界面，点分摊后，再点结算。费用会增加到入库单成本中，入库单成本包含发票、费用两部分。 采购结算 如果费用发票由第三方运输单位单独开出，在系统直接输入运费发票，选择折扣、应税劳务属性存货。然后入库单、采购发票、费用发票三者一起进行手工结算。 如果入库单和发票已经结算，可以进行费用折扣结算，将运费发票单独与入库单进行结算，但是入库单单价不发生改变。也可以将费用单独分摊到存货中，在费用折扣结算中选择存货，然后进行结算，并且必须在存货核算进行结算成本处理，系统会自动生成入库调整单，调整这部分成本。 采购结算 1）供应商返款给我们：如果只是返款业务，与存货的成本无关，可以直接在应收中录入其他应收单和收款单即可。 2）需要减少成本： A、录入一张红字运费发票（不能录入到普通发票或专用发票中，那样相当于在途业务）； B、在费用折扣结算中点击‘增行’按钮，选择存货与该张发票进行结算； C、在存货模块进行结算成本处理，这时会产生一张调整单记入到存货明细账中。 3 ）需要将折扣记入到相应入库单中： A、录入一张红字运费发票 B、在手工结算中选择入库单、对应入库发票、红字运费发票一起结算即可。 折扣业务处理： 演示： 1.本月，采购入库单数量为10个，单价10元；采购发票10个，单价12元；运费发票1个，单价30元。采购手工结算。 2.本月，采购入库单数量为10个，单介10元；运费发票金额30元。还未来采购发票。费用折扣结算。 3.本月，没有入库单，仅有运费发票金额30元。费用折扣结算。 采购结算 受托代销 受托代销是一种先销售后结算的采购模式，指其他企业委托本企业代销其商品，代销商品的所有权仍归委托方；代销商品销售后，本企业与委托方进行结算，开具正式的销售发票，商品所有权转移。 只有在建账时，企业类型选择为商业或医药流通时才可以选择此参数。 存货档案中同时选择了“外购”和“是否受托代销”的属性表示此存货属于受托代销的存货。 结算成本处理 采购合同 销售订单 请购单 ROP计划 采购订单 受托代销到货单 受托代销入库单 受托代销结算 受托代销发票 受托代销结算单 入库单与发票即使当月结算，发票的单价也不会回写到入库单上。入库单与发票的单价若不同，在入库单记账后做结算成本处理，系统自动生成入库调整单（单到补差）。 注意：虽然入库调整单上有被调整入库单号，但存货明细账仍以两条记录：入库单与入库调整单显示。 入库单与入库调整单的凭证 　　　　借：存货科目 　　　　　　贷：受托代销商品 发票的凭证 　　　　借：受托代销商品 应交税费－应交增值税－进项税额 　　　　　　贷：应付账款 受托代销 演示： （1）今年1月，双汇委托我－－家乐福超市，销售火腿肠100根，暂定价为2.3元/根。1月底我与双汇结账，当月卖出100根，但结算价为2.4元。 （2）今年4月，双汇又委托我－－家乐福超市，销售火腿肠200根，暂定价为2.3元/根。由于一些因素，到4月底我未卖出一根火腿肠，将200根火腿肠退货给双汇。 受托代销 直运业务 直运采购订单必须参照直运销售订单生成。 直运采购发票和直运销售发票可互相参照。 890前，可以拆单，但不能拆记录，即每行销售订单记录只能被采购订单参照一次(如修改了订单数量，下次将不能再参照生成剩余数量的直运采购订单)。 890后，既可以拆单，又可以拆记录。 可以拆单拆记录。 发票不可以互相参照。 提示：采购系统直运生单时，必须先将业务类型选择为“直运