第04章帐务处理子系统分解.ppt

* 4、自动转帐 自动转账的生成: 转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。 进行转账生成之前，先将相关经济业务的记账凭证登记入账。 转账凭证每月只生成一次。 在ERP环境下，有些转账需要其他系统中进行（如用友ERP使用应收、应付系统，则总账系统中，不能按客户、供应商进行结转）。 生成的转账凭证，仍需审核才能记账。 * 四、对帐与试算平衡 对帐的内容：核对总帐与明细帐、总帐与辅助帐。一般来说在没有非法操作或病毒破坏等情况下总是相符的。 期末试算平衡的内容: 1、所有科目本月借方发生额合计 = 所有科目本月贷方发生额合计 2、所有科目本月累计借发生额合计 = 所有科目本月累计贷发生额合计 3、所有科目本月初借余额合计 = 所有科目本月初贷余额合计 4、所有科目本月末借余额合计 = 所有科目本月末贷余额合计 5、资产+成本=负债+所有者权益+损益（或者资产=负债+权益） * 五、结帐 开始结帐 上月是 否结帐？ 本月有 未记帐 凭证？ 计算出各科目 期末余额并 结转下月月初 是否12月？ 产生下年度 帐簿文件并 结转年度余额 做结帐标志 结帐处理 结束 Y 不能结 本月帐 Y N N Y N 结帐的计算机处理步骤 * 五、结帐 1、结账的功能 自动结转月末余额到下月初 结束当月日常账务处理工作 2、结账的注意事项 结账只能由有结账权限的人进行。 本月还有未记账凭证时，则本月不能结