企业资产评估、产权交易等事项的廉政风险防控综述.docVIP

第一章 国有资产评估概要 一、国有资产评估流程图 二、企业国有资产评估的法律依据 1、法律法规：《企业国有资产评估管理暂行办法》、《企业资产评估报告指南》、《国有资产评估管理办法》。 2、市政府、市国资委规范性文件：《**市国资委企业国有资产评估管理实施细则》 3、企业内控制度：《三重一大管理制度》 第二章 国有资产评估管理工作程序 存在的廉政风险及防控措施 1、经理办公会：集团公司资产评估重大决策应实行集体决策制度。 （1）廉政风险点：领导班子成员为了个人利益，资产评估项目没有通过集团公司经理办公会集体决策讨论，或者大家本着一团和气，既便有不同意见，也没有说出来，而都表示赞同。 （2）廉政风险岗位：集团公司领导班子成员 （3）防控措施：①应严格按照集团公司《三重一大管理制度》执行，重大决策应实行集体决策制度。②制定《企业国有资产评估管理工作制度》。 2、国有资产评估：为规范企业国有资产评估行为，维护国有资产出资人合法权益，促进企业国有资产有序流转，防止国有资产流失，根据《**市国资委企业国有资产评估管理实施细则》第三条规定，企业有发生下列行为之一的，应当对相关资产进行评估。 （1）廉政风险点：①应当进行资产评估而未进行评估。②资产占有单位或相关部室及经办人收受待估资产的受让人好处费，故意隐瞒部分待估资产。 （2）廉政风险岗位：集团公司领导班子成员、总务部工作人员、法务办工作人员。 （3）防控措施：①严格按照《**市国资委企业国有资产评估管理实施细则》第三条执行。②加强对员工的廉洁教育。 3、选择资产评估机构：企业发生评估事项，应该按照市国资委有关规定委托具有相应资质的资产评估机构进行评估。 （1）廉政风险点：聘请不符合相应资质条件的资产评估机构从事国有资产评估。 （2）廉政风险岗位：集团公司领导班子成员、总务部工作人员、法务办工作人员。 （3）防控措施：①严格按照《企业国有资产评估管理暂行办法》第九条执行，企业产权持有单位委托的资产评估机构，应当具备的基本条件。②纪委参与选择聘请资产评估机构，要严格按要求把关。 4、签定评估委托书及送转相关资料：为资产评估机构的评估工作顺利进行，应和评估机构签定评估委托书，明确双方的权利义务，以及如实提供资产权属证明文件、财务会计资料及其它评估的相关资料。 （1）廉政风险点：①向资产评估机构提供虚假或者不完整的会计资料和其它评估资料。②企业工作人员为了个人利益未积极配合评估机构开展工作，干预中介机构正常执业，或者与资产评估机构串通作弊导致评估结果失实的。 （2）廉政风险岗位：财务部、总务部、法务办的分管领导；财务部、法务办、总务部的工作人员。 （3）防控措施：①严格按照《企业国有资产评估管理暂行办法》第十、十一条执行。②严格按照《**市国资委企业国有资产评估管理实施细则》第七、八条执行。 5、资产评估结果在企业内部进行公示：企业改制项目，以及市国资委认为需要公示的其他的资产评估项目，产权持有单位和资产占有单位应当对资产评估结果在企业内部进行公示，公示时间不少于7个工作日。 （1）廉政风险点：①没有按照要求对资产评估结果在企业内