2007年度企业所得税汇算清缴情况通报-北京市国家税务局.ppt

企业所得税年度纳税申报表讲解 2015年1月 新申报表主要构成 除报表封面、填报表单外，申报表共41张： 1张基础信息表； 1张主表； 6张收入、支出、费用明细表； 15张纳税调整表； 1张亏损弥补表； 11张税收优惠表； 4张境外所得抵免表； 2张汇总纳税表。 新申报表主要构成 封面 税款所属期间 纳税人识别号及名称 填报日期 签字盖章 填报表单 列示申报表全部表单的名称及编号。 纳税人在填报申报表之前，根据企业的涉税业务，选择“填报”或“不填报”。 选择“填报”的，需完成该表格相关内容的填报；选择“不填报”的，可以不填报该表格。 企业基础信息表-基本信息 企业基础信息表-主要会计政策和估计 企业基础信息表-企业主要股东及对外投资情况 收入、成本、费用明细表 A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 收入、成本、费用明细表 一般企业填报： ——A101010 一般企业收入明细表 ——A102010 一般企业成本支出明细表 ——A104000 期间费用明细表 金融企业填报： ——A101020 金融企业收入明细表 ——A102020 金融企