06-财务本管理 第六章流动资金管理.doc

财务成本管理 第六章 流动资金管理 同步强化练习题 一、单项选择题 1．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（ ）。 A.一定时期的进货总量可以准确预测 B.存货进价稳定 C.企业能够及时补充存货 D.允许缺货 2．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（ ）。 A.企业账户所记存款余额 B.银行账户所记企业存款余额 C.企业账户与银行账户所记存款余额之差 D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 3．在确定应收账款信用期的过程中，需要运用的计算公式有：（ ）。 A.应收账款应计利息=应收账款占用资金×销售成本率 B.收益的增加=销售量增加×边际贡献率 C.应收账款占用资金=应收账款平均余额×资本成本率 D.应收账款平均余额=日销售额×平均收现期 4．在存货的管理中与建立保险储备量无关的因素是（ ）。 A.缺货成本 B.平均库存量 C.交货期 D.存货需求量 5．公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的（ ）元投资于证券。 A.12200 B.0 C.8000 D.18700 6．下列订货成本中属于变动性成本的是（ ）。 A.采购部门管理费用 B.采购人员的计时工资 C.订货业务费 D.预付订金