第一讲风险与风险管理概述讲述.ppt

第二节 、风险管理 一、定义： 经济单位通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险加以处理，以最小的成本获得最大的安全保障的一种管理行为。 二、特点 1 、不等于危机管理； 2 、不仅是一门技术，应将其看成一门新兴的学科。 三、风险管理的目标 损前目标：幸福感、精神慰籍、行为空间的扩张 损后目标：损失程度最低，尤其是间接损失 技术目标：减低风险发生的可能性 财务目标：最小风险管理的成本，最小的期望损失 三、风险管理的必要性 1、风险事故的代价 2、风险因素的代价 3、处理风险的费用 四、风险管理的作用 1 、对企业的贡献：有利于维持企业生产经营稳定；有利于提高企业经济效益。 2 、对家庭的贡献 3 、对社会 的贡献 三、风险管理的必要性 五、风险管理的决策过程 1、风险识别 2、风险衡量 3、风险处理 4、风险管理效果评价 5、风险管理与保险 1、风险识别 含义：指风险管理人员通过对大量来源可靠的信息资料进行系统了解和分析，认清经济单位存在的各种风险因素，进而确定经济单位所面临的风险及其性质，并把握其发展趋势。 工作内容：全面分析经济单位的人员构成和资产分布以及业务活动；分析人/物/业务活动中存在的风险因素，判断发生风险损失的可能性；分析经济单位所面临的风险可能造成的损失及其形态，如人身伤亡/财产损失/营业中断/民事责任。 特点：持续性和系统性，风险的大小/种类都在不断变化。 2、风险衡量 含义：对某种特定的风险，测定其风险事故发生的概率及其损失程度，为选择风险处理方法提供依据。 3、风险处理 含义：指对经过风险识别和风险衡量之后的风险问题选择处理手段。 控制型处理手段：在损失形成前防止和减轻风险损失的技术性措施，使风险损失达到最小。 重点是改变引起风险事故和扩大损失的条件。 财务型处理手段：通过事先的财务计划，筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。 操作方法：将消除和减少风险的代价均匀地分布在一定时期内，以减少因随机性巨大损失的发生而引起财务危机之风险。实质上就是均摊。 风险处理手段组合使用。 4、风险管理手段 （1）回避（避免） 回避危险就是采取不作为或回避的办法消除某一特定危险可能造成的损害的危险管理方法。 避免危险的管理方法简单易行，但不能收到实际的利益 回避危险的局限性： 有些危险避免不了； 有些危险避免不合算； 有些则是回避一种危险，又产生了另一种新的危险。 （2）保留（承担） 保留危险就是当事人（个人、企业或其它组织）自己承担危险发生后的损害后果。 被动保留是人们由于没有认识到危险或对危险的危害严重性认识不足而自己承担危险。 主动承担是事前估计某种危险的存在及其危害，经过与非保留危险管理方法的管理成本相比较而选择由自己承担危险损害后果的危险管理方法 主动承担 主动承担危险一般包括三种方式： a自我保险 从财务流量或准备基金中抽出资金来填补危险损害。 b自留额保险 被保险人自己保留总风险中的一部分。 案例：考察我国“公疗”制度中，自留额保险的应用程度。 c专属保险 专属保险公司是一个母公司全资所属的非保险公司的子公司，它专门办理母公司的投保事宜 （3）危险控制 消除危险发生的可能性是最彻底的危险管理方法。 损失预防：采取主动行为在事前消除或者降低危险发生的可能性 损失控制：在危险发生时减少损害的程度 （4）集中与分散 把不同的危险单位以某种方式结合成一个集合，或者把一个大的危险单位所遭遇的危险在时间、空间或业务种类上给予分散，来降低危险发生的可能性，减低危险发生后的损害程度，增强单个危险单位的抗灾能力。 （5）转移 转移是指可能遭受危险的当事人把可能的危险损失通过某种方式转嫁给其他单位或个人 根据接受转嫁危险的单位不同，危险转移可分为保险转移和非保险转移。 保险转移的具体操作应解决三个问题： 购买合适险种 选择购买渠道 遵守保险合同所约定的各项条件 套期保值Hedging 套期保值是使用金融衍生工具进行一种限制风险的交易。 企业有可能利用期货合同进行保险或套期保值，以使自己不会因为价格的不利波动而遭受损失； 期货合同指约定将来即按既定的价格，买卖既定的数量和既定质量的物品。 远期合同（forward contract）——在未来可以无需考虑市场价格而以合同约定价格卖出商品，不在市场上交易，存在违约风险； 期货合同（future contract），——一种标准化契约，可在市场上交易，购买一份这样的契约，就可以在未来按照合同约定的价格出售商品。 套期保值Hedging 例：某地一农民种植的小麦还有好几个月才到收获季节。 农民可能遇到的风险？ 1、因为天气恶劣而造成农作物减产； 2、因为市场价格下跌而造成收益减少； 套期保值Hedging 农民可能遇到的风险