2.第二章银行存款的组织与管理探讨.doc

PAGE  PAGE 22 本章所讲授的内容 第二章 银行存款的组织与管理 银行存款的概述 企业存款的组织与管理 储蓄存款的组织与管理 存款的账户管理与业务管理 第二章 银行存款的组织与管理 第一节 银行存款概述 一、银行存款的性质 银行存款是指银行运用信用方式从社会聚集起来的货币资金。 作为一种信用活动，存款对于双方当事人具有不同的意义。 存款实际上是来自与社会再生产各个环节上闲置的货币资金，是社会总产品价值的一部分。 二、银行存款的种类（P66） 存款人  个人存款活期存款 定期存款 零存整取存款 整存零取存款 存本取息存款 定活两便存款 …… 单位存款 一般单位存款活期存款 定期存款 单位协议存款 单位通知存款 ……同业存款银行同业存款 证券公司存款 保险公司存款 ……存款期限活期存款、定期存款、定活两便币种本币存款、外币存款三、银行存款的作用 1.存款是银行职能得以实现的基础。我们知道银行的基本职能是信用中介和支付中介。在此基础上又派生了信用创造职能。作为信用中介，银行必须有存款，才能发放贷款；作为支付中介，银行通过客户账户上的存款划拨完成支付结算。由此可见，没有存款银行就无法履行信用中介和支付中介的职能，进而也就不可能有信用创造的职能。 2.存款是银行信贷资金最主要的来源。银行的信贷资金来源包括资本金、各项存款、借入资金等。而在这些资金来源中，银行资本金的比例较低，一般不超过10%，借入资金也只是弥补银行临时性资金头寸不足，不是银行的主要资金来源。因此银行信贷资金的主要来源是银行的各项存款，一般占其资金来源的85%以上。 3.存款是银行调节经济活动的基础。在市场经济条件下，金融以成为国家调节经济的主要工具。银行是金融体系中的主要力量。一方面它是宏观调控的传导中介；另一方面它又是存款者和借款者的中介，客观上对经济活动发挥调节作用。具体来看： （1）存款规模大??制约银行调节经济的广度与深度。存款越多，贷款也就越多，对经济的影响就越大。 （2）存款可以调节积累与消费的比率关系。银行通过吸收存款，将消费基金转化为积累基金，影响积累与消费的比率关系。 （3）银行通过吸收存款可以调节货币流通，促进货币流通的稳定。货币流通是分为不同层次的，M0 、M1、M2等银行存款可以改变货币流通层次，促进货币流通的稳定。 第二节 企业存款的组织与管理 一、企业存款及分类 企业存款是指企业在生产流通过程中的支付准备金和一部分扩大再生产的积累基金存放银行账户所形成的存款。 企业存款根据存款期限和存款目的不同，一般可分为活期存款和定期存款两大类。 活期存款是指存放于结算账户的存款。通常是企业的结算支付准备。 定期存款是指企业选择存期存入银行的存款。通常是企业在一定期限内暂时不用的资金。 二、企业存款的基本特征 存量的客观性。我们知道企业存款是企业再生产过程中货币资金存在的主要形式。而企业的货币资金与企业的生产资金、商品资金应保持一个合理的比例关系，这个比例是客观的，这也就决定了银行存款的合理量限。 存款的周转性。在企业存款中，活期存款（结算户存款）是企业存款的主要形式。而企业结算户存款的目的主要是为了满足支付结算的需要，因此企业存款总是处在不断周转中，具有周转性特征。 存款的波动性。企业存款由于受到企业生产和销售季节的影响，具有波动性特征。如一些以农副产品为原料的生产企业，就会受到农业生产季节性影响，进而带来存款的波动。 与银行贷款的关联性。即银行的贷款派生存款，这样银行可以根据历史经验比例和计划贷款额推算银行存款增加额。 三、影响企业存款数量变动的因素 1.影响企业存款变动的内部因素 （1）企业产品适销对路的情况。企业产品是否适销对路是企业能否取得销售收入的决定性因素，进而也就成为影响企业存款的重要因素。一般来说，企业产品适销对路企业存款增加；反之，企业存款减少。 （2）企业经营管理水平的高低。企业经营管理水平的高低影响企业的资金占用水平。一般来说，企业经营管理水平高，资金占用低，企业存款就多；反之，企业经营管理水平低，资金占用高，企业存款就少。 （3）企业生产经营规模的大小。企业存款的多少，一般与企业生产经营规模的大小成正比。即企业生产经营规模的大，存款就多；企业生产经营规模的小，存款就少。 （4）企业商业信用的使用状况。企业商业信用包括赊销、预付等。如果企业在商业信用中以授信人身份出现的多，则其存款就下降；反之，如果企业在商业信用中以受信人身份出现的多，则其存款就增加。 （5）企业资金来源的构成情况。企业的资金来源主要是资本金和负债两个部分。资本金是企业自己的资金不需还本付息，此比例高，企业在银行的存款就高；各项负债要还本付息，此比例高，在银行的存