货币金融学基础教学课件作者第二版周建松课件与习题答案第五章商业银行及其业务凌课件.pptVIP

定期存款 定期存款：是相对于活期存款而言的，它是一种由存户预先约定存储期限的存款。 定期存款一般要在到期日凭银行签发的定期存单来提取，银行根据到期的存单计算应付本息，如果持有到期存单的存户要求续存时，银行则另外签发新的存单。 特点：盈利性强，流动性差。 定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源。 储蓄存款 储蓄存款：一般是个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。 储蓄存款通常由银行发给存户存折，以此作为存款和提现的凭证（一般不能签发支票），其利率一般较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。 人民币存款利率 单位：%年 3.60 5 年 3.33 3 年 2.79 2 年 2.25 1 年 1.98 6个月 1.71 3个月 0.36 其中：活 期 利率 存 款 2008.12.23开始执行 资产业务 类别 构成 现金资产 库存现金 同业存款 央行存款 在途资金 贷款 信用贷款 担保贷款（保证、抵押、质押） 票据贴现 有追索权买入票据 类别 构成 证券投资 政府债券、公司债券； 股票、实业 其他资产 固定资产 应收利息 商业贷款分类 按贷款用途： 工商贷款 不动产贷款 消费贷款 证券贷款 按担保程度： 信用贷款 担保贷款 票据贴现 按贷款期限： 短期贷款 中期贷款 长期贷款 按贷款责任： 自营贷款 委托贷款 特定贷款 按贷款质量和风险： 正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款 损失贷款 票据贴现与贷款的不同 种类、性质 票据贴现 银行贷款 资金流动性 票据到期前，可以转贴现或再贴现，流动性较强 贷款到期，才能收回本息 收息方式 办理贴现业务时先从票面金额中预先扣除利息 先用款后付息，贷款利息到期时收取 利息水平 贴现利率较低 贷款利率较高 资金使用范围、规模、期限 资金使用范围不受限制，但贴现金额一般不大，期限较短，3～６个月 资金使用范围受到银行的限制，但贷款金额一般较大，期限长短不一 法律关系 体现贴现银行对票据债权的买卖关系 贴现贷款银行与借款人的借贷契约关系 案例 贷款在银行资产中的比重 案例 证券在银行资产中的比重 案例 中国工商银行证券投资 2009 年，中国工商银行紧密把握国内国际金融市场走势，合理安排投资进度，适时调整投资策略，积极优化投资结构。2009 年末，证券投资净额35,991.73 亿元，比上年末增加5,508.43 亿元，增长18.1%。 从发行主体结构上看，政府债券增加1,483.67 亿元，增长35.1%；中央银行债券增加1,701.22 亿元，增长21.3%；政策性银行债券增加1,578.83 亿元，增长26.3%；其他债券增加1,589.01 亿元，增长65.3%，主要是本行适度加大对风险可控、收益率较高的优质企业债券的投资力度。 资料来源——中国工商银行2009年年报 五级分类管理 正常：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息的贷款。 关注:指尽管借款人目前有能力偿还本金，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，如果这些因素继续存在，可能影响借款人的还款能力，因此，需要对其进行关注或进行监控。 次级：是指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息的贷款。 可疑：是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款。 损失：是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。 案例 中国工商银行贷款五级分类 资料来源——中国工商银行2009年年报 案例 中国工商银行贷款五级分类 资料来源——中国工商银行2009年年报 课 堂 讨 论 1、正常贷款和不良贷款的差异 2、银行不良贷款产生的原因？ 3、银行不良贷款的增多给银行带来的影响？ 不良资产形成的原因 教师讲评 由红头文件造成的 29.2% 企业政策性关停并转 8.5% 国有企业经营不善 26.8% 地方政府不当干预 10.1% 银行自身经营不善 19.3% 贷款损失准备金 贷款损失准备金 =一般准备金+专项准备金+特别准备金。 按季计提。 不良贷款拨备覆盖率 =贷款损失准备金计提余额 / 不良贷款余额。 贷款损失准备金计提办法 一般