关于江苏三工钢桥股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意.PDFVIP

关于江苏三工钢桥股份有限公司 挂牌申请文件的第三次反馈意见的书面回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵司《关于江苏三工钢桥股份有限公司挂牌申请文件的第三次反馈意 见》，公司会同主办券商及相关中介机构对反馈意见提出的问题进行了认真核查 和进一步调查，并逐条落实。会计师、律师的反馈意见落实情况将分别以单独的 报告出具，现将公司与主办券商反馈意见的落实情况逐条报告如下： （下文中“公司”或“三工钢桥”专指江苏三工钢桥股份有限公司；“我公司”或 “西南证券”专指西南证券股份有限公司；“项目组”专指西南证券股份有限公司推 荐三工钢桥挂牌项目小组。） 1、鉴于公司申报文件使用的财务数据已超过有效期，请补充审计并更新相 关申报文件，原则上加期更新的申报财务报表有效期不得少于 2 个月。请主办 券商、律师和会计师对补充审计期间的事项补充尽调，并履行内控程序后更新 各自推荐文件或专业报告。补充审计期间，我司对该申请中止审查，待更新完 成后重启审查程序。 答复： 主办券商及公司已协调申报会计师北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司进行了补充审计并出具（2017）京会兴审字第《审计报告》， 补充审计基准日为 2016年 12月 31日。 主办券商、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）、京衡律师集团上海事 务所对补充审计期间的事项进行了补充尽调，并对以下申报文件进行了更新：公 开转让说明书；审计报告；补充法律意见书；主办券商推荐报告；尽职调查报告； 尽职调查工作底稿目录、相关工作记录和经归纳整理后的尽职调查工作表；对持 续经营有重大影响的业务合同；申请挂牌公司最近两年原始财务报表与申报财务 报表的差异比较表等文件。 2、关于负面清单。请公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答 -关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》，着重从以下方面充分论证说明公 司是否存在负面清单所列情形：（1）对照科技创新类公司要求，从产品收入行 业类别及占比（战略性新兴产业相关收入各期占比应在 50%以上）等角度详细 分析说明公司是否属于科技创新类公司（《战略性新兴产业重点产品和服务指 导目录》请参考已正式发布的版本而非征求意见稿）；（2）若属于科技创新类 公司，且因新产品研发或新服务培育原因而营业收入少于 1000 万元，请论证说 明“新产品研发或新服务培育”对公司经营的影响、最近一期末净资产是否符 合挂牌要求；（3）若属于非科技创新类公司，请论证说明最近两年累计营业收 入是否低于行业同期平均水平；（4）若属于非科技创新类公司且最近两年及一 期持续亏损，请论证说明“最近两年营业收入是否持续增长，且年均复合增长 率超过 50%”；（5）公司最近一年及一期的主营业务中是否存在国家淘汰落后 及过剩产能类产业。请主办券商核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发 表明确意见。 答复： 已在主办券商推荐报告“（六）不属于《全国中小企业股份转让系统挂牌业 务问答-关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》关于全国股转公司对挂牌准 入负面清单的范围”中补充披露如下： “1、公司行业分类 根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订版），公 司主要业务所属行业为“金属制品业”（行业代码：C33）；根据国家统计局《国 民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2011），公司所属行业为“金属结构制造” （行业代码：C3311）；根据全国中小企业股份转让系统公司制定的《挂牌公司 管理型行业分类指引》，公司所属行业为“金属结构制造”（行业代码：C3311）； 根据《挂牌公司投资型行业分类指引》，公司所属行业为“建筑产品”（行业 代码。 2、判断是否属于科技创新类公司 根据国家发改委《战略新兴产业重点产品和服务指导目录》（2016 版）， 公司经营业务不属于战略新兴产业，因此公司属于非科技创新类公司。 3、行业平均营业收入水平测算 （1）行业平均营业收入水平测算 1）选取上市公司、新三板、区域股权交易市场作为测算基础，查询结果如 下： 行业 数据 来源 市场类 别 2014年 2015年 两年平均之和 （万元） 行业平均营 业收入（万 元） 样本 数 行业平均营业 收入（万元） 样 本 数 可比大类 行业（金属 制品业） 公开 市场 数据 上市公 司 959,421.58 53 968,158.01 53 1,927,579.59 公开 市场 数据 新三板 15,659.91 208 14,340.44 207 30,000.35 公开 市场 数据 区域股 权交易 市场 3,428.01 8 4,307.