营改增后增值税发票开具指引(广东适用)解题.ppt

营改增后增值税发票开具指引;目录;增值税相关常识;增值税相关常识;增值税相关常识;增值税专用发票开具管理操作;六、增值税发票验旧;六、增值税发票验旧;六、增值税发票验旧;二、增值税发票验旧结果查询操作步骤： 1、成功登录网上办税大厅后，点击“发票管理?发票验旧?验旧结果查询”链接，进入发票开票数据验旧结果查询页面。;如果页面提示“验旧出错” 此时您可以将对应的数据选中然后点击“删除”按钮将其删除后重新验旧。;七、增值税专用发票申购;发票购买后需将发票信息读入到防伪开票系统，具体步骤： 打开防伪开票系统，依次点击“发票管理”→“发票读入”→“是”→选择读入发票的来源介质（金税盘）→选择已购买的发票段点击“确定” ;八、增值税专用发票开具;八、增值税专用发票开具;八、增值税专用发票开具;八、增值税专用发票开具;八、增值税专用发票开具;八、增值税专用发票开具;九、增值税专用发票作废;九、增值税专用发票作废;开具红字（负数）增值税专用发票的条件： 增值税发票信息有误不能认证或发生销货退回，并且该增值税发票已经跨月或当月已经抄税。 　;十一、红字发票开具;十一、红字发票开具;;;;十一、红字发票开具;十一、红字发票开具;(3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具；;(3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第一种，直接开具 ;(3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第二种， 导入红字发票信息表 ;(3) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择方式进行开具； 第三种， 导入网络下载红字发票信息表 ;(4)选取开具形式录入审核通过信息表后，防伪开票系统会自动生成与须红冲的蓝字发票一致的负数发票，核对后按打印即可。 ;增值税抄税有两种处理方式：远程抄税方式、税厅抄税方式。 远程抄税方式是以互联网形式直接将防伪开票系统开票数据发送到国家税务局税务系统。 税厅抄税方式是以在互联网不可用的情况下，将防伪开票系统开票数据下载到税控盘，并携带税控盘到国税局进行门前抄税。 ;系统支持征期抄报税和非征期抄报税： 征期抄报税：是指在每个月的征期内第一次进行的抄报税。（在联网状态下，系统会自动执行“上报汇总”功能进行征期抄税，如果没有联网状态下，就要手工点击“办税厅抄报”功能进行征期抄税） 非征期抄报税：是指每月在系统进行的第二次抄报税。（非征期抄税，只能手工点击“办税厅抄报”功能进行） ;税厅抄税方式操作步骤： 1、打开防伪开票系统?点击“报税处理”?点击“办税厅抄税”;税厅抄税方式操作步骤： 2、在提示框选取需要抄税的票种，点击“确定”? 弹出成功提示框，点击“确定”?带金税盘到国税局门前抄税。;远程抄税方式操作步骤： 1、打开防伪开票系统?点击“报税处理”?点击“远程抄报” ;2、弹出“数据上传成功”界面，点击“确认”;十三、增值税抄税处理;十五、增值税税盘清卡;温馨提示：征期内，如果自动清卡成功，对于一般纳税人来说，锁死日期变成次月月中，上次报税日期变成本月1日0时0分，抄税起始日期变成次月1日，报税资料显示“无”，如图所示;十五、增值税税盘清卡;小规模纳税人日常管理操作;小规模纳税人红字发票开具;小规模纳税人红字发票开具