票据领用结报流程(陈利华整理).docVIP

票据领用结报流程 一、领票 财政所票据管理员票据使用完后，到乡镇财政管理局票据管理员（邓红英）处交票领票，同时乡财局票据管理员对交票进行审核。 二、乡镇财政所票据管理过程 1、登记票据总账：用专门的票据登记簿以台账的形式详细登记领票来源去向的相关情况，期末时领票数量和交票数量平衡。乡镇相关部门指定领票员，每次领票交票须签字，交票时注明票据金额；严格监督，实行票款同行。 2、往来票据 用途：（1）社会抚养费、政法综治等收入坐支转拨核算中心。（原则上不允许）；（2）县各管理部门对乡镇的支持款，各类捐赠款；（3）民政拨款和下欠单位及个人往来。 往来票据共分3联，付款单位1联，财政所记账存留1联，存根联交县乡财局。 收取各种支持款、捐赠款资金进账时，若资金来源单位会计办理进账（一般为转账），除了在往来收据上注明县财政结算专户名称、账号、开户行信息之外，特别备注款项的用途和资金最终使用的乡镇和乡镇财政所名称。财政所人员办理转账另述。 3、缴款书 用途：上缴各种现金收入，即凡是乡镇政府的收到的各类非财政直接拨款，须上缴县财政结算专户的各种资金，包括社会抚养费、政法综治等收入，各类支持款、捐赠款等等。 缴款书一般使用到的有4联，第一联缴款单位（乡镇财政所）作为做账凭证；第二联收款银行作为收入传票；第三联送乡财局作凭证；第四联缴款单位作票据结报凭证。 （1）收取现金后，到县信用联社进账，信用联社把第一联、第四联返回，第四联乡财局自行领回；（2）在乡镇信用社第三联由财政所上交乡财局。 4、转账支票：收到的各种支持款、捐赠款需要转账，由财政所到出票行进账并填写进账单，写明收款单位，账号，开户行等信息；要特别注明缴款的用途和资金最终使用的乡镇和乡镇财政所名称。由资金来源单位会计办理进账的情况前面已述。 5、乡镇财政所作拨款指标申请（指标申请电脑操作程序须在电脑上学习）。 款项上缴县财政专户后，乡镇财政所作拨款指标申请，乡财局根据申请指标拨款至乡镇一般预算户。 5、票据上交：编制票据使用汇总单（模板见附件）；汇总票据结报联，有缴款书的资金项目须附缴款书结报凭据。 6、往来收据记账联、缴款书存留联、拨款指标等作为原始凭证附在结账单后。 往来收据基本情况 票据号码 资金项目内容 上缴金额 转帐金额 未拨金额 往来和拨款金额 　 合计：