高速公路工程决算编制与咨询.docVIP

高速公路建设项目工程 决算编制与咨询  目 录 前 言 2 第一章、工作目的 2 第二章、工作内容 3 1.咨询单位工作范畴 3 1.1 资料收集 3 1.2 资料整理 3 1.3 决算初编 4 1.4.资料调整 4 1.5 决算编制 4 1.6 决算编制工作流程简图 5 2.业主单位工作范畴 6 2.1 业主单位提供的完整原始资料 6 2.2 协调工作 7 2.3 过程中确认 7 3.双方配合内容 7 3.1及时沟通 7 3.2及时解决 7 4.工程决算编制的质量保证措施 7 4.1 原始资料输入控制 7 4.2编制过程执行“二校一审”制 7 4.3专业结合 7 4.4 重点疑难问题 8 4.5修正偏差 8 第三章、工作计划 8 第四章、人员计划 9 第五章、工作依据 10 前 言 为了加强公路建设项目投资管理，严格控制建设成本，提高投资效益，交通部以交公路发（2004）507号文件颁布了《公路基本建设项目工程决算编制办法》，而且在《公路工程竣（交）工验收办法》中，工程决算的编制完成已作为竣工验收的前提条件之一。各省交通厅造价部门或者工程管理部门也已将《办法》转发给各项目公司、指挥部、管理处、项目办，要求认真学习，按办法执行。 我国公路经过了十多年的高速发展，建设成果显著，但重建设、轻内业是业内常态，导致项目交工后的交竣工资料、工程决算等工作严重滞后，很多项目通车多年、严重影响了工程竣工验收。工程决算的编制要求编者对工程整个造价即概算、估算、预算、合同、结算的造价业务精通、对工程建设过程熟悉、对国家和地方政策法规了解，对具体的编制人员要求的综合业务素质高，但项目建设单位人员流动较大，一般工程师也很难经历以上业务岗位的锻炼，所以比较缺乏工程决算编制人才。并且编制周期长、报告难以通过审计。 基于现实需求，佳信公司作为国内专业化的公路工程建设项目管理咨询机构，成立了工程决算编制部门，组织了专业队伍，专门在业内承接工程决算编制与咨询工作。　 第一章、工作目的 编制完整、全面的工程决算文件，为审计部门提供完善的工程决算资料，为项目竣工验收工作提供基础资料，使得项目尽早完成竣工验收。 第二章、工作内容 1.咨询单位工作范畴 公路工程决算的编制工作包括资料收集、资料整理、决算初编、资料调整、决算编制五个阶段： 1.1 资料收集 ⑴建安费部分涉及的主要内容 ①各合同段合同文本（合同工程量清单）； ②各合同段业主、设计、监理、施工单位四方针对设计图复核后形成的工程量清单文本（复核工程量清单）； ③各合同段批复的所有变更文件（变更工程量清单）； ④各合同段交工验收前最后一期支付报表（支付工程量清单）； ⑤索赔、调价（单价、材料、管理费）的批准文件和有关报表； ⑥计日工批准文件和报表，报废工程的计量支付资料和相关书面文件。 ⑦尾留工程费用文件。 ⑵设备、工具器具购置费涉及的主要内容 第二部分设备、工具器具的统计，主要由业主财务部门提供相应的原始数据和清单（主要有涉及到建安费中的有些内容亦应归列入设备费中，例如机电工程中的相应设备等）。 ⑶工程建设其他费用涉及的主要内容 ①土地、青苗等补偿费用和征地安置补偿费等协议书和有关资料； ②工程监理合同和支付报表； ③建设单位管理费清单； ④工程质量监督费、定额编制管理费、设计文件审查、研究试验费用清单等； ⑤与勘察设计费有关的合同和支付文件； ⑥其他所有与项目有关的费用支出清单和相关资料。 1.2 资料整理 对收集的资料进行分析整理，对项目建设管理过程中的所有费用支出情况进行了清理，并将所有资料形成电子文件，便于下一阶段的工作正常进行。 本阶段主要是对所有费用进行核实，数据经业主单位相关管理人员审核确认；并对数据中存在的有关问题，如过程存在手续不全或不符合相关文件规定的内容进行整理，统计后提交，并根据业主意见进行修正。 1.3 决算初编 该部分主要涉及两部分的内容： ⑴决算基础资料上机 ①审核确认后的合同、复核、变更等不同阶段的工程量清单录入决算系统； ②设备、工器具购置费、工程建设其他费等内容录入。 ⑵编制分标段工程决算表及决算费用总表（初稿） 完成分标段工程决算表、设备、工器具购置费用表、工程建设其他费用表及决算费用总表，提交业主进行整理，并提交审计。 1.4.资料调整 审计时，不可避免将有一部分数据需要调整，为了保证工程决算与竣工决算的内容一致，对该部分数据在系统中进行调整，并提交业主确认。 1.5 决算编制 ⑴建安费设定 通过建安费设定，将工程决算系统中工程量清单形式的费用内容转化为概预算项、目、节形式的费用组成，以满足决算编制办法的要求。 ⑵批复概算的拆分 根据工程决算编制办法，对批复概算按照决算要求进行重新拆分，以保证概算与决算的口径统一。 ⑶审查 提交工程决算文件，交