固定资产子统.doc

6. 固定资产子系统 【学习目标】 通过本章的学习，掌握固定资产子系统的功能和意义；掌握固定资产子系统的业务流程及数据处理流程。能够使用本系统进行固定资产的增加、减少、变动的日常操作以及折旧的计提，使得公司的固定资产管理高效有序。 【重点与难点】 本章的重点内容是学会使用固定资产系统的各种操作。 6.1 固定资产子系统概述 6.1.1 固定资产子系统的功能与特点 1、固定资产子系统的功能 固定资产是指使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用年限超过两年的物品也作为企业的固定资产。固定资产的使用年限较长、单位价值较高并在使用过程中保持其原有实物形态，但其价值随着损耗逐渐地、部分地转移到生产的产品中去，构成产品成本的一部分。固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分，为此，固定资产子系统应具备以下主要功能： 1) 管理固定资产卡片。提供固定资产卡片项目及样式的定义、批量复制、批量变动、固定资产分类、分部门汇总及打印等功能。 2) 固定资产变动业务的操作管理。提供固定资产增加、减少、部门间转移、使用状况变动、折旧方法调整、类别调整、使用年限调整、净残值调整、资产评估及资产减值准备计提等功能，并能查询、打印输出相关汇总表和明细表。 3) 计提折旧、计算净值。提供折旧公式自定义功能，自动进行折旧计算，计提折旧，生成折旧分配表，并按分配表自动制作记账凭证。 4) 与其他系统数据接口。固定资产的增加、减少以及原值和累计折旧的调整、折旧计提都要通过记账凭证传输到总账系统，同时通过对账保持固定资产账平衡。成本管理系统提供数据。 6.1.3 固定资产子系统的功能结构 固定资产子系统的功能模块结构如图6—3所示。 固 定 资 产 子 系 统 系 统 初 始 化 卡 片 管 理 增 减 变 动 凭 证 处 理 计 算 汇 总 月 末 处 理 图6—3 固定资产子系统功能模块结构图 1、系统初始化 包括设置固定资产项目、设置固定资产报表打印格式、设置固定资产分类、设置部门对应折旧科目、设置折旧方法、设置折旧计算公式、设置自动转账等项工作。 2、固定资产卡片管理 设置固定资产卡片样式，对固定资产卡片进行存储和管理，使操作者能够灵活地进行增加、删除、修改、查询，按月汇总输出“分部门”、“分类别”的固定资产汇总数，打印固定资产卡片等。 3、固定资产增减变动凭证处理 输入、修改、删除固定资产增减变动记录。根据固定资产投资转入、购建、转入清理、报废等凭证，自动进行固定资产增减变动核算。系统自动更新固定资产卡片，登记固定资产明细账，按月汇总输出分部门、分类别、分增减变动种类的汇总数据，并可生成固定资产增减变动汇总表和增减变动明细表。 4、计算汇总 按照系统初始化设置的“运算关系”进行运算，自动计算固定资产折旧、固定资产净值，生成计提固定资产折旧表等，并逐级汇总得到相应的固定资产报表。 5、月末处理 按照在系统初始化中设置的自动转账方式，利用汇总计算所得的分类固定资产汇总数，自动生成固定资产转账凭证，并传输到总账系统。 6.2 固定资产子系统业务处理 6.2.1 固定资产子系统的初始设置 固定资产子系统的初始设置包括系统启用、卡片项目定义、卡片样式定义、折旧方法定义、资产类别设置、部门设置、使用状况设置、增减方式设置、原始卡片录入等。 1、 启用固定资产子系统 启用固定资产子系统的前提是已经在“系统管理”中建立核算单位账套。第一次使用固定资产子系统时，系统自动进入“初始化向导”功能。固定资产的初始化向导共分以下六个步骤： 1）约定及说明 在用友财务及企管软件程序组中单击“财务系统”中的“固定资产”，系统提示：“这是第一次打开此账套，还未进行过初始化，是否进行初始化？”，点击【是】进入固定资产初始化向导之“约定及说明”，如图6-4所示。约定及说明中，主要例示了固定资产管理的基本原则与方法，选中“我同意”，并单击【下一步】，进入“启用月份”界面。 图6-4 固定资产初始化向导之约定及说明窗口 2）启用月份 “启用月份”即固定资产系统开始使用的时间。“启用月份”窗口如图6-5所示，在“账套启用月份”中选择2004年1月，并单击【下一步】进入“折旧信息”界面。 图6-5 固定资产初始化向导之启用月份窗口 3）折旧信息 “折旧信息”窗口如图6-6所示，在折旧信息界面中按系统默认值单击【下一步】，进入“编码方式”界面。 图6-6 固定资产初始化向导之折旧信息窗口 4）编码方式 编码方式界面如图6-7所示，在“固定资